老师好，公司购买的安全生产物资本应该从安全经费专户支付，结果出纳从基本户支付了该款项，请问分录仍要先借：管理费用 贷：专项储备 在记借：专项储备 贷：银行存款（基本户）吗还是怎么记

老师，我们是建筑公司，现帮挂靠项目老板付农民工保证金（从公司基本户转到公司的农民工保证金专用账户），以前和项目老板借有100万的借款，现在帮他代付这个保证金付了20万，是要冲减借款吗？当时借款的分录是 借：银行存款 贷：其它应付款 现在把这笔款转进我们农民工保证金专户是这样吗？ 借：银行存款 保证金专户 贷：银行存款 基本户 但冲减借款这笔不知该怎么处理呢？

1.项目内产生的研发费用，在未达到投入使用状态需要先费用化，那对应分录是不是，借：成本类科目下的研发支出-费用化（xxx项目）贷：银行存款等科目？ 2.项目结束后，可以形成无形资产，我是应该把研发支出-费用化的借方发生额结转为研发支出-资本化？还是直接结转为无形资产呢？ 3.项目结束后，如果不能成为无形资产，是不是会计分录如下：借：管理费用-研发费用 贷：研发支出-费用化？ 4.收到专项资金后：借：银行存款等 贷：专项应付款，那么等项目结束后，形成无形资产了，会计分录应该如何列支？不能形成无形资产的，该科目又应该如何列支？出于财务的严谨性，麻烦老师对于我上述有问题的会计分录指错下！谢谢

企业在改扩期间，公司设了两套帐，其中一套账为工程专款专用账户，一套为基本户账套，这两套账户都分别记账，那么问题公司职工工资社保啥的都从工程户中支出，每月把此笔款项转给基本户，然后从基本户发放工资、缴纳社保等费用，这种情况工程户会计是记：借在建工程-工资社保等贷银行存款-某银行；基本户会计记：借银行存款-某银行基本户贷其他应付款-某某公司名称工程账户，这样做账务处理准确吗？

老师好，小规模纳税人上年度支付安全经费时 借：管理费用 贷：专项储备 借：专项储备 贷：银行存款 ，本年度审计时发现支出的用于防暑的费用不属于安全生产经费，在本年度怎样做调账分录？

老师好，公司购买的安全生产物资本应该从安全经费专户支付，结果出纳从基本户支付了该款项，请问分录仍要先借：管理费用 贷：专项储备 在记借：专项储备 贷：银行存款（基本户）吗还是怎么记