请问老师：我公司20年收到对方开出增值税专票价税21万，20年己抵扣增值税和所得税。由于对方材料有些不合格，22年打官司他们赔付1万多 我们付款时少打1万多，账不平该怎么处理？作营业外支出？还是进项税转出，补缴税款及滞纳金？

美途汽车集团为增值税一般纳税人2021年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2021年6月有关生产经营业务如下:1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司每辆不含税售价15万元开具的增值税专用发票上注明的应收价款为150万元，款项已全部收回2)销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票注明价款600万3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入4)购进机械设备取得增值税专用发票，注明价款20万元；支付运费取得增值税专用发票，注明运输费5万元。该设备当月投入使用5)当月购进原材料取得增值税专用发票，注明价款600万元，支付购进原材料运费取得增值税专用发票，注明运输费20万元；支付装卸费，取得增值税专用发票，注明装卸费3万元、税额0.18元6)企业以商业汇票方式购入包装物一批，价款为6万元7)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为0.52万元8)委托一企业加工一批材料，发出原材料成本200万元，支付加工费10万元(不含税)，材料加工完成后验收入库。(9)企业将购进的材料转

请问老师：我公司20年收到对方开出增值税专票价税21万，20年己抵扣增值税和所得税。由于对方材料有些不合格，22年打官司他们赔付1万多 我们付款时少打1万多，账不平该怎么处理？作营业外支出？还是进项税转出，补缴税款及滞纳金？

甲公司为增值税一般纳税人，本年3月外购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税为13000元，款项已用银行存款支付。甲公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。本年7月财产清查时因保管不善被盗60%，经批准该损失由保险公司赔偿50%，甲公司保管员刘某赔偿30%，剩余20%作为一般经营损失。要求：对甲公司相关业务进行账务处理。（1）财产清查发现被盗60%时，批准处理后：老师其他应收款54240怎么算出来的？

黄河有限责任公司是增值税一般纳税人，除农产品外，公司的原材料和产品均适用13% 的增值税税率。2021年6月，公司发生相关业务如下： （1）1日，购入原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款200万元，增值税额26万元，款项已支付，材料尚未收到。 （2）2日，购进免税农产品作为原材料，共支付买价70万元，材料已验收入库。 （3）6日，1日购进的原材料运到并验收入库，向运输公司支付运费及税金 13.08 万元，取得增值税专用发票，注明运费 12万元，增值税1.08万元。 （4）10日，收到联营单位捐赠的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税额13万元。 （5）12日，销售A产品，开具的增值税专用发票上注明价款1000万元，增值税额130万元，款项已转账收讫。 （6）13日，向运输公司支付12日所售A产品的运杂费，取得增值税专用发票，注明运费15万元 增值税1.35万元；支付装卸费取得增值税 专用发票，注明装卸费2万元 ，增值税 0.12万元。 （7）15日，没收出借包装物押金2万元。 （8）20日，将自产的B产品用于免税项目，未开具发票，该产品的市场售价80万元（不含税），生产成本65万元。 （9）21日，将新试制产品作为福利发放给职工，未开具发票，该产品无市场同类产品，其生产成本为150万元，成本利润率为10%。 （10）25日，购进一台生产设备，取得的增值税专用发票上注明的 价款为600万元。 （11）26日，将外购的账面成本为20万元的原材料用于简易计税项目。 （12）期末A材料盘亏10万元，经查系管理不善造成材料被盗。 请计算该公司2019年6月应纳增值税额 根据本学习子情境引例计算黄河有限责任公司2019年6月的应纳增值税额

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产体育器材，适用的增值税税率为13%。增值税以1个月为一个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税。2021年7月5日该公司申报缴纳6月份增值税税款91.16万元。7月底，税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查，有关检查情况如下：①7日，一批外购配件因管理不善被盗，增值税专用发票确认的成本为50万元，增值税税额为6.5万元。在查明原因之前，该公司将50万元作为待处理财产损溢入账。②11日，处理一批下脚料，将取得的含增值税销售额4.52万元全部确认为其他业务收入。③24日，销售体育器材一批，另外向购货方收取包装物租金3.39万元。该公司将该项价外费用全部计入了营业外收入。④26日购进一批用于工会活动中心的健身器材，注明的增值税税额为1.43万元。6月底计算应纳增值税时将其作为可抵扣的进项税额处理。根据以上情况，税务机关依法责令该公司限期补缴少缴的增值税税款、加收滞纳金，并处少缴税款1.5倍的罚款。该公司于当年8月4日缴纳增值税税款、滞纳金（滞纳天数为20天）和罚款。不考虑其他税收因素。该公司应补缴的增值税税款为？滞纳金为？罚款为？