你好,可以做主营业务成本里面的 你做推广赠送的这些小礼物需要视同销售可以 烧烤活动的,不可以的。
某食品加工企业(增值税一般纳税人)2019年8月发生如下业务∶ (1)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户 (2)上月向农民收购的用于生产玉米渣的玉米不善霉烂,账面成本4477.27元(含运费127.27元) (3)转让2015年3月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票8000元。 (4)允许广告公司在本厂2017年4月建成的围墙上涂家电、服装广告,价税合计收取50000元 (5)修缮原值190万的仓库,为修缮购进货物和设计服务共支出100万元,取得增值税专用发票的进项税合计30000元。 假定上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。要求∶(1)求各项业务的会计分录(2)该食品加工企业当期可以抵扣的进项税 3)该食品加工企业当期的增值税销项税额
我们是房地产公司一般纳税人,主营销售不动产,进项税额可以抵扣,2016年我们在现在的项目后面一块空地上盖了一圈围墙,我们到现在也没有购买这块地,当时盖是为了防止清地以后,村民再入内种树,现在有另外一个房地产公司要购买那块土地,想给我们10万元的款,相当于就是那堵墙的工钱吧,我们想去税务代开10万的建安服务的发票给对方,然后把税都交完了,请问这个交的增值税,后面我们申报的时候还会跟不动产那边的进项税额冲抵吗?我们实际上就想单独把这个税交了,不跟其他的混一起冲抵了,应该要如何开发票比较好,谢谢!
1. 18日,接受境外单位提供的一项产品设计服务,服务价税合计总额1060万,按合同约定由本公司代扣代缴服务费,服务全部完成,款项已支付。 2. 进口一台检测设备,买价金额折合人民币2000000元,运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费保险费合计5000元,关税税率0%,已取得海关专用交款书。价款和税款都已支付。 3.购入一批礼品用于交际应酬,取得的增值税专用发票注明买价金额20000元,税额2600元,已用已用银行存款支付,礼品已经赠送。 4. 购入的共用设备一台,买价金额10万,增值税额1.3万,增值税进项税额如何处理? 做出会计处理
.某食品加工厂(增值税一般纳税人)2019年5月发生下列业务:(1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后移送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票;(2)从某县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款3605元;(3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户;(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元;(5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4477.27元(含运费127.27元);(6)转让使用过的小型生产设备一台(已抵扣过进项税额),从购买方取得支票8000元(含税);(7)允许广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服装广告、价税合计收取50000元;(1)该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额;(2)该食品加工厂当期的增值税销项税额和当期应缴的增值税税额
.某食品加工厂(增值税一般纳税人)2019年5月发生下列业务:(1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后移送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票;(2)从某县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款3605元;(3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户;(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元;(5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4477.27元(含运费127.27元);(6)转让使用过的小型生产设备一台(已抵扣过进项税额),从购买方取得支票8000元(含税);(7)允许广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服装广告、价税合计收取50000元;(1)该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额;(2)该食品加工厂当期的增值税销项税额和当期应缴的增值税税额
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
什么意思,一边说做主营成本,一边又说视同销售 烧烤不可以的话,入账应该到哪个科目呢
你好,烧烤活动借主营业务成本招待费贷银行存款,它不影响做招待费的 正常还是可以做成本的。
礼品的 借库存商品, 应交税费、应交增值税进项 贷银行存款、赠送出去 jie销售费用贷主营业务收入,应交税费 借主营业务成本贷库存商品
你好,烧烤活动借主营业务成本*招待费,贷银行存款,这个没有扣除限额的吧?
礼品计入销售费用,可以全额抵扣增值税吗?
销售费用的可以全额抵扣, 招待费的按发生额的60%,营业收入的千分之五,哪个小按照哪个来抵扣, 前提是有发票。
那招待费可以抵扣增值税吗?
销售费用在所得税这块,没有扣除限额的吧
不能 是的 没有限额的
赠送出去 jie销售费用贷主营业务收入,应交税费 贷主营业务收入,改为其他业务收入是否更合适呢,因为我们主营业务是设计/推广服务 借主营业务成本贷库存商品,同理这里也改为借其他业务成本
可以 因为你们每个月都有的情况下也是可以做主营的。