.某食品加工厂（增值税一般纳税人）2019年5月发生下列业务：‌‎（1）向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后移送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工膨化食品，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票；‌‎（2）从某县城某工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，支付价税合计款3605元；‌‎（3）将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额21000元，将1吨玉米渣无偿赠送给客户；‌‎（4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明销售额100000元；‌‎（5）上月向农民收购的小米因保管不善霉烂，账面成本4477.27元（含运费127.27元）；‌‎（6）转让使用过的小型生产设备一台（已抵扣过进项税额），从购买方取得支票8000元（含税）；‌‎（7）允许广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服装广告、价税合计收取50000元；‌（1）该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额；‌（2）该食品加工厂当期的增值税销项税额和当期应缴的增值税税额

‌（1）该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额；=20000*0.9%2B600/1.13*0.13%2B3605/1.03*0.03 （2）该食品加工厂当期的增值税销项税额=（21000%2B21000/9）*0.09%2B100000*0.13%2B8000/1.13*0.13 进项税转出=（4477.27-127.27）/（1-0.09）*0.09%2B127.27*0.09 当期应缴的增值税税额=销项-进项%2B进项税转出

2022-10-09

（1）该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额；=20000*0.9%2B600/1.13*0.13%2B3605/1.03*0.03 （2）该食品加工厂当期的增值税销项税额=（21000%2B21000/9）*0.09%2B100000*0.13%2B8000/1.13*0.13 进项税转出=（4477.27-127.27）/（1-0.09）*0.09%2B127.27*0.09 当期应缴的增值税税额=销项-进项%2B进项税转出

2022-10-09

你好，请把题目完整发一下

2021-11-06

1进20000×10%=2000（元）加工费可以抵扣的进项税=600/（1%2B13%）×13%=69.03（元） 2.购买小工具可以抵扣的进项税3605*0.03=108.15（元） 3.销售玉米渣的销项税=21000*0.09=1890 无偿赠送给客户的玉米渣视同销售的销项税=21000/9*1*0.09=210=252（元）玉米渣作为农业初级产品，适用9%的低税率 4.销售夹心饼干的销项税=100000×13%=13000（元） 5.转让设备的销项税8000/1.03*0.02=155.34（元）可抵扣的进项税合计数=2000%2B69.03%2B105=2174.03（元）销项税额1890%2B252%2B13000%2B155.34=15297.34 应纳税额15297.34-2174.03=13123.31

2021-05-24

需要做账务处理的吗？

2023-03-04