老师，20年12月中旬货到发票未到，21年1月发票到了，这个供应商被查，我这边发票被税务局说配合调查真实性，20年12月未入账，21年1月才入账的，但是供应商给的销售单是12月的，现在税务局查这块，给明细，自己的入库单，凭证是1月，客户销售单12月，这块时间对不上，垮年度了，怎么解释啊
您好 请问是购入材料的业务吗
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注册会计师在审计兴辉公司2020年度营业收入时，抽查了该公司12月份3张记账凭证，发现下列情况：1、12月10日，采用交款提货销售方式销售甲产品1000万元（不合税），增值税税率13%，货款已收到，发票账单和提货单交给客户，但产品仍然在仓库，尚未入账。2、12月15日，兴辉公司收到客户退回2020年销售的甲产品2000万元，不含税，产品已经收到，未作账务处理。3、12月20日，兴辉公司确认销售给某商场产品2500万元（不含税）。相关资料显示：合同规定兴辉公司需对出售的商品负责安装检验，兴辉公司5个月后才能完善安装、检验任务，但兴辉公司交付产品后，马上进行了收入实现的账务处理.要求：编制主营业务收入凭证抽查表
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注册会计师在审计兴辉公司2020年度营业收入时，抽查了该公司12月份3张记账凭证，发现下列情况：1、12月10日，采用交款提货销售方式销售甲产品1000万元（不合税），增值税税率13%，货款已收到，发票账单和提货单交给客户，但产品仍然在仓库，尚未入账。2、12月15日，兴辉公司收到客户退回2020年销售的甲产品2000万元，不含税，产品已经收到，未作账务处理。3、12月20日，兴辉公司确认销售给某商场产品2500万元（不含税）。相关资料显示：合同规定兴辉公司需对出售的商品负责安装检验，兴辉公司5个月后才能完善安装、检验任务，但兴辉公司交付产品后，马上进行了收入实现的账务处理.要求：编制主营业务收入凭证抽查表
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在对乙公司 2013 年会计报表审计过程中，发现下列业务： （1）2014年1月3日，公司收到了金额为 15000 元的一张购货发 票，这笔购货业务在 1月5 日入账。入库单显示该批货物于 2013年 12月29 日收到。 （2）2013年12月28 日，公司收到价值 32500 元的商品，相关发 票没有入账。该发票由销售部门门保管 ，发票上注明 “受托代销” （3）2013 年12月 31 日营业结束后，发货区域有价值 18600 元的 产品，贴有“即将发货”的标签。当日存货盘点范围中没有包括该批 存货。通过调查，该批产品与 2014年1月2日发出，销售发票日期 为1月3日。 （4）2014年1月 6日收到价值为 700 元的物品，并于当天登记入 账，该物品于 2013 年 12月 28 日按供货商离厂交货条件运送，因 2013 年 12月 31 日只收到发票账单而商品末到，故末计入结账日存 货。 思考：判断这些商品是否应包括在被南计单位 2013年12月31日 的存货中，并说明理由。
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老师，20年12月中旬货到发票未到，21年1月发票到了，这个供应商被查，我这边发票被税务局说配合调查真实性，20年12月未入账，21年1月才入账的，但是供应商给的销售单是12月的，现在税务局查这块，给明细，自己的入库单，凭证是1月，客户销售单12月，这块时间对不上，垮年度了，怎么解释啊
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9.注册会计师在审计ABC公司2019年财务报表时，发现以前盈利的甲产品12月份却发生了亏损。注册会计师怀疑可能有问题，于是调阅了“主营业务收入”明细账、“主营业务成本”明细账与“库存商品”明细账等，发现12月有10台甲产品成本已结转，主营业务收入和应交增值税却未核算。 为了进一步查明此事，注册会计师抽查了12月份甲产品的发票存根、出库单，查明12月已销售给DEF公司的10台甲产品已开出发票，货于12月20日发出，货款为100 000元，增值税为17 000元。为了查明该款是否收到，注册会计师调阅了12月“银行存款日记账”，发现12月5日摘要栏记录为“预收DEF公司的货款”，检查其收款凭证，其会计分录为： 借：银行存款 117 000 贷：预收账款 117 000 该收款凭证后附单据为进账单一张。ABC公司所得税适用税率为25%，法定盈余公积计提比例为10%。 该公司上述账务处理是否合理？存在哪些问题？如何调整？
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粤公网安备 44030002003870号
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是的老师
那可以说原材料单位不是急用 仓库当时没有及时入库 拖到1月份才办理入库手续 所以单位一月份才入账
好的，谢谢老师，今天都给资料给税务局了，给了合同，销售单，流水，运输个人司机运输的，联系截图，微信付款截图都给他看了，他还不行，要让我补充，出库入库单，存放仓库租赁合同，还要运输费收据合同，，运输合同收据都没有，就有微信聊天记录，他还不信，哎
一般是要提供自己单位的入库单 运费凭据的 仓库如果是租用的 应该提供租赁合同 不然您货物放哪里的呢
然后我找他们补运输这块资料，他们就推脱，说实际就是直接找的，这块就是没有，还说越补越假，让我和科长说找他们了，但是时间太长了，他们不配合啥的，哎
你们平时逢年过节也不给税管意思意思吗？ 您自己单位不能找个熟悉的运输公司意思补一下吗？或者有运输费合同 发票吗？
是的，我都说了，他们说开始就没有，这样解释反而真实，我都无语，这次这个不是我们专管员，是另外的科长，不知道为啥，专管员是认识有意思意思的
那可以找专管员给帮忙说句话的 比您自己说好多了 运费付款了没有银行回单 也没有收据 是这个意思吗？运费是单位承运的吗
是我们这边承运的，找个半天，就找到找车截图，微信转账截图，要是省内的好造假，还是省外运过来的
那有对应的运费发票吗
没有，但是我第一次给资料我就实话解释了，他要发票，我提供不了，我就解释是个人，然后说有收据合同，这我也理解，补下嘛，但是同事没人配合我，同事说这样补，反而把真实业务搞假了，我一整个无语
补收据是很正常的业务 怎么会说是搞假了啊 运费没有发票入账 支付的时候 没有银行回单 本来就应该有对方收款收据的 或者您单位直接用**截图打印出来做账的？
那运费都没入账，要是开始有收据或者发票，肯定都入账了，我都没找到这块东西
那您跟税务怎么解释的运费没有发票 没有入账？ 那款谁支付的？
老板付的，哎
那司机是个人 有司机的身份证号码吗？
聊天记录有车牌号和电话
那可以自己补个收据 签字 单位最好要有司机的身份证号码