老师您好！现在发现之前会计少计提折旧89万元，这个固定资产是2018年入的账，计提了五年。现在要怎么处理？

我们之前几年是交过所得税的，这个退税金额怎么算？

你好 不用调整的 因为金额小直接记在今年就行  

一直都亏损，要转让。所以要申请退税。请问退税的计算怎么算

折旧的金额乘以25%。您好

要更正申报，还原到每一年的。请更具体科目和过程

不需要，。不需要，就是现在写一个分录就行。不是去改以前的帐。

我不改以前的账，我就推算一下退税每年能退多少，往前推退到哪年

你好 退税金额是 89万元*25%   

这个月补计提需要用以前年度损益调整科目吗？我们是小规模纳税人

你好  是的用这个科目  小准则 用未分配利润 

具体分录麻烦老师告知

借应交税费贷以前年度损益调整。借以前年度损益调整贷未分配利润。

应交税费的金额多少？少计提89万，小规模纳税人。这个固定资产是2018年入的账，所得税按照什么优惠政策算？

你们符合什么优惠政策？

小规模纳税人

所得税没有小规模的政策呢  

之前会计做的报表2019年第一季所得税249516*0.25-49903.2=12475.8这个减项显示的是优惠，