演示账套

老师，你好，下面的题目怎么理解，1为什么要加上12.5，4为什么要加上

2022-11-18 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-18 10:49

亲爱的同学，你好，我看看

齐红老师解答 2022-11-18 10:52

1、需要补计提存货跌价准备305-(270-15)=50，不能税前扣除50*25%=12.5

齐红老师解答 2022-11-18 10:58

4，题目说了牌照使用权没有使用期限，对于无法确定使用寿命的无形资产，会计上不予摊销，甲公司应冲回已摊销的无形资产。应冲回已摊销的无形资产税后损益=（800/10）*（1-25%）=60

快账用户4139 追问 2022-11-18 11:44

老师，题目不是要计算资产总额，1的12.5还是不能理解

齐红老师解答 2022-11-18 11:59

影响了利润总额，最终是不是影响所有者权益

齐红老师解答 2022-11-18 12:01

借：递延所得税资产(50×25%)12.5 贷：以前年度损益调整——调整所得税费用 12.5(0.5分)

快账用户4139 追问 2022-11-18 13:53

是了，好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-11-18 14:55

没事，记得帮忙打上五星，谢谢啦

亲爱的同学，你好，我看看

2022-11-18

你好，销售产品的运费，应当计入销售费用核算才是啊

2023-06-15

您好，解答如下税前利润是已经扣除过无形资产形成的摊销，所以再在税前利润的基础上扣除摊销金额的75%，加起来就是扣除摊销的175%

2022-07-26

你好，因为买入的时候这个固定资产需要安装，所以是在建工程。财务利息是发生在在建工程期间，所以要资本化

2021-11-30

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