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老师,一般纳税人计提增值税是什么分录,是借,应交税费—转出未交增值税。贷应交税费—未交增值税

2022-11-20 10:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-20 10:19

你好,如果是销项税额大于进项税额,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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你好,如果是销项税额大于进项税额,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
2022-11-20
你好 ;    这个是结转分录。 不是计提分录。  你做收入计提贷方增值税才是计提分录  
2022-02-25
第二个分录不对,缴纳的应该是借应交税费,未交增值税,贷银行存款。
2021-12-14
这个分录是一般纳税人企业,月末增值税结转的分录
2024-04-14
你好,是的,已经计提完了,就按要缴的增值税计提附加税,
2020-09-23
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