Q
老师以前期间的进项税额的加计抵减额没有计提，本月计提，分录怎么做？比如原来进项税额10万*10%=10000元，当期不用，以后再用，这个计提的分录怎么做
2022-11-20 10:42
2022-11-20 10:45
你好，借应交税费、应交增值税加计扣除，，贷营业外收入，
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你好，老师之前月份做了计提了加计抵减10%的计提和抵扣。后来不适合政策又补交了税费。补交后的分录要怎么做，才能冲减掉以前计提和扣抵的分录
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您好，出口退税企业当月没有内销，只有外销。假设外销10万。购进原材料进项税额1万。已在当期勾选抵扣。我们退的就是这个进项税额。这样的话我们原材料的进项税额是计入应交税费-应交增值税-进项税额 对吗？然后核算退税的分录怎么做怎么结转？外销10万，免抵退税额10*0.13=1.3万这部分需不需要做分录体现出来？
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老师好，我们今年有进项税，但是一直没有做加计抵减的会计分录，现在想要补提分录，如果我们年初有进项留抵税额500元，现在每个月销项税额是100元，进项税是50元，加计抵减补提后是5元，相当于没有缴纳税款，请问分录要怎么做？
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Q
进项税额加计抵减在1-6月的时候没有计提，可否在7月计提前6个月的加计抵减呢，分录又怎样做呢？谢谢老师
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老师 以前期间的进项税额的加计抵减额没有计提，本月计提，分录怎么做？
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那这10000元填入附表四里，相应的会计分录是借应交税费、应交增值税加计扣除，，贷营业外收入是这样吗
你好同学，对，理解的是正确的。
好的谢谢老师应交增值税加计这个科目，是扣除还是抵减
应交增值税加计这个科目后面，是写扣除还是写抵减呢
你好，写扣除也可以，写抵减，也可以的，因为那是个二级科目。
老师，还要问下，那做完这个“借应交税费---应交增值税加计抵减10000，贷营业外收入10000“假如我12月想用掉这10000，我怎么分录呢？
你好，可以借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费、应交增值税加计抵减。