Q
老师以前期间的进项税额的加计抵减额没有计提，本月计提，分录怎么做？比如原来进项税额10万*10%=10000元，当期不用，以后再用，这个计提的分录怎么做
2022-11-20 10:42
2022-11-20 10:45
你好，借应交税费、应交增值税加计扣除，，贷营业外收入，
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当期加计抵减10%的税额加进项税额大于销项税额时用写计提计提税额的分录吗？怎么写？
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#提问＃增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？ 当期的增值税130000，计提抵扣的数额是13000吗？
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老师 以前期间的进项税额的加计抵减额没有计提，本月计提，分录怎么做？
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那这10000元填入附表四里，相应的会计分录是借应交税费、应交增值税加计扣除，，贷营业外收入是这样吗
你好同学，对，理解的是正确的。
好的谢谢老师应交增值税加计这个科目，是扣除还是抵减
应交增值税加计这个科目后面，是写扣除还是写抵减呢
你好，写扣除也可以，写抵减，也可以的，因为那是个二级科目。
老师，还要问下，那做完这个“借应交税费---应交增值税加计抵减10000，贷营业外收入10000“假如我12月想用掉这10000，我怎么分录呢？
你好，可以借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费、应交增值税加计抵减。