三、综合分析题丽云汽车集团为增值税一般纳税人,2020年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2020年6月有关生产经营业务如下(1)以交款提货方式销售给某汽车销售公司A型小汽车10辆,每辆不含税售价150000元,开具增值税专用发票注明金额1500000元,价税款全部收存入银行。(2)某单位逾期未退还包装物,转销押金40000元。(3)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600000元,税额78000元;支付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额20000元,税额1800元;支付装卸费，取得增值税专用发票注明金额3000元、税额180元。(4)企业以商业汇票结算方式购入包装物一批,取得增值税专用发票注明金额60000元、税额7800元。(5)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款40000元,增值税税额5200元。(6)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本2000000元,支付加工费100000元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收入库。(7)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。该材料成本为520000元,

丽云汽车集团为增值税一般纳税人，2020年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2020年6月有关生产经营业务如下：(1）以交款提货方式销售给某汽车销售公司A型小汽车10辆，每辆不含税售价160000兀，开具增值税专用发票注明金额1500000元，价税款全部收讫存人银行。(2）某单位逾期未退还包装物，转销押金40000兀。(3）当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600000元，税额78000元；文付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额20000元，税额1800兀；支付装卸费，取得增值税专用发票注明金额3000元，税额180元，原材料已入库。(4）企业以商业汇票结算方式购入包装物一批，取得增值税专用发票注明金额60000元，税额7800元。(5）企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款40000元，增值税税额5200兀。(6）委托一企业加工一批材料，发出原材料成本2000000兀，支付加工费100000元（不含税），取得增值税专用发票，材料加工完成后验收入库。(7）企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。该材料成本为520000兀，进项税额6

1、丽云汽车集团为增值税一般纳税人，2020年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2020年6月有关生产经营业务如下：(1)以交款提货方式销售给某汽车销售公司A型小汽车10辆，每辆不含税售价150000元，开具增值税专用发票注明金额1500000元，价税款全部收论存入银行。(2)某单位逾期未退还包装物，转销押金40000元。(3)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600000元、税额78000元；支付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额20000元、税额1800元；支付装卸费,取得增值税专用发票注明金额3000元、税额180元。(4)企业以商业汇票结算方式购入包装物一批，取得增值税专用发票注明金额60000元、税额7800元。(5)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款40000元，增值税税额5200元。(6)委托一企业加工一批材料，发出原材料成本2000000元，支付加工费100000元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收入库。(7)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。该材料成本为520000元，进项税额67600

丽云汽车集团为增值税一般纳税人，2020车5月尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2020年6月有关生产经营业务如下： 3 (1)以交款提货方式销售给某汽车销售公司A型小汽车10辆，每辆不含税售价 1 50000元，开具增值税专用发票注明金额1500000元，价动款全部攻讫存入银行。 (2)某单位逾期未退还包装物，转销担金40000元 (3)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600000元、税额78000元；支付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额20000元、税额1800元；支付装卸贵，取得增值税专用发票注明金额3000元、税额180元。 (4)企业以商业汇票结算方式购入包装物一批，取得增税专用发票注明金额60 000元、税额7800元。 (5)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款40000元，增值税税额5200元。 (6)委托一企业加工一批材料，发出原材料成本2000000元，支付加工费100000元(不含税)，取得增值税专用发票，材料加工完成后验收入库。 (7)企业将购进的钢材转用于企业职工集体石利。该材料成本为520000元，进项税额67600元。 (8)当月因管理不善，发生意外事放损失库存原材料金额350000元，经批准计入营业外支出。 要求：计算丽云汽车集团6月应缴纳的增值税税额，并作账务处理。

三、综合分析题丽云汽车集团为增值税一般纳税人,2020年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2020年6月有关生产经营业务如下(1)以交款提货方式销售给某汽车销售公司A型小汽车10辆,每辆不含税售价150000元,开具增值税专用发票注明金额1500000元,价税款全部收存入银行。(2)某单位逾期未退还包装物,转销押金40000元。(3)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600000元,税额78000元;支付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额20000元,税额1800元;支付装卸费，取得增值税专用发票注明金额3000元、税额180元。(4)企业以商业汇票结算方式购入包装物一批,取得增值税专用发票注明金额60000元、税额7800元。(5)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款40000元,增值税税额5200元。(6)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本2000000元,支付加工费100000元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收入库。(7)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。该材料成本为520000元,

三、综合分析题丽云汽车集团为增值税一般纳税人,2020年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2020年6月有关生产经营业务如下(1)以交款提货方式销售给某汽车销售公司A型小汽车10辆,每辆不含税售价150000元,开具增值税专用发票注明金额1500000元,价税款全部收存入银行。(2)某单位逾期未退还包装物,转销押金40000元。(3)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600000元,税额78000元;支付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额20000元,税额1800元;支付装卸费，取得增值税专用发票注明金额3000元、税额180元。(4)企业以商业汇票结算方式购入包装物一批,取得增值税专用发票注明金额60000元、税额7800元。(5)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款40000元,增值税税额5200元。(6)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本2000000元,支付加工费100000元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收入库。(7)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。该材料成本为520000元,