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假如我公司4月进行上年度的企业所得税的汇算清缴,需要补缴一笔所得税,我在做账的时候怎么做

2022-11-21 08:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-21 08:20

你好,年度的企业所得税的汇算清缴,需要补缴一笔所得税 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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快账用户5072 追问 2022-11-21 08:26

做这笔账的时候,日期要选择去年还是交税当天

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齐红老师 解答 2022-11-21 08:27

你好,做这笔账的时候,日期要选择交税的当天

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快账用户5072 追问 2022-11-21 08:28

那结转了以前损益调整科目,岂不是会影响交税当年报表的利润?

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齐红老师 解答 2022-11-21 08:29

你好,结转  以前损益调整  科目,分录是 借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整 这个是不影响当年利润表数据的 

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