演示账套

假如我公司4月进行上年度的企业所得税的汇算清缴，需要补缴一笔所得税，我在做账的时候怎么做

2022-11-21 08:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-21 08:20

你好，年度的企业所得税的汇算清缴，需要补缴一笔所得税借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户5072 追问 2022-11-21 08:26

做这笔账的时候，日期要选择去年还是交税当天

齐红老师解答 2022-11-21 08:27

你好，做这笔账的时候，日期要选择交税的当天

快账用户5072 追问 2022-11-21 08:28

那结转了以前损益调整科目，岂不是会影响交税当年报表的利润？

齐红老师解答 2022-11-21 08:29

你好，结转以前损益调整科目，分录是借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整这个是不影响当年利润表数据的

2022-11-21

是的，那个可以退税的啊

2025-04-22

补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2023-12-26

本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税按那个公式计算，本季度需要交税才计提

2025-07-07

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。

2022-06-07

领取会员