海达公司自行研究开发一项新产品专利技术，截至2014年12月31日发生研发支出40000000元经测试该研发活动完成了研究进入开发阶段2015年发生开发支出12000000元全部符合资本化，2016年1月3日该专利技术以达到预定用途。该专利权的使用寿命为10年，预计净残值为02017年12月31日该专利权的预计可回收金额为9000000元2018年1月5日许可，华泰工资使用期专利权每月收取的使用费为¥150,000元2019年1月10日，该公司将该专利权出售取得含税收入9,540,000适用的增值税税率为6%涉及到的所有会计分录

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• 老师，财务报表应交税费-18元，这是个人所得税，正常吗

• 个人专项附加扣除在2025年12月末添加确认的？26年1月份申报个人所得税没有添加上怎么回事？

• 电子税务局我们签了三方协议了，增值税就是三方协议扣款交税的，怎么在自然人这交所得税用三方协议扣款，提示我们没有签三方协议，这是怎么回事？

• 老师：我们是小规模A公司，因为业务需要，老板成立了由A公司全额投资的一般纳税人B公司，两个公司都是独立核算，请问这种算母子公司吗？年末是否需要合并报表？两个公司之间相互无息借款是否需要缴纳增值税？

• 老师，有笔100万货款要退回，然后做账是借预收贷银行存款，现金流选择的是销售商品收到的现金贷方100万，是不是现金流量表取不到数呀

• 老师，银行对账单收入是791070.98包括有18000+11505=29505是退回来的打款对方账户名不对退回的，出纳给的凭证也没有这两笔，会计做凭证的收入是761565.98这样对不对啊借应收账款761565.98贷银行贷款761565.98

• 老师我公司签订了一个销售产品的合同，合同里有项模具费5000，在达到一定销量是退回模具费，现在期满一年，不符合退回条件，要把这5000元给客户开具发票，这个应该怎么开具呢

• 请问老师，如何分析存货、主营业务收入、主营业务成本、与增值税之间的关系？

• 老师您好，请问银行内部转账，是属于现金流量表里面的哪一项呀？

• 老师，个税申报是应收的还是实发的申报呀。