同学你好 你的问题是什么
填空A公司委托B公司代销批甲商品,代销价款200000元,该批商品的实际成本为120000元,增值税税率为13%。B公司根据代销商品收入的10%向A公司收取手续费。A公司将商品交付B公司代销时:借:()120000贷:库存商品120000A公司收到B公司送来的代销清单以及B公司开具的增值税专用发票,发票上注明的售价200000元,增值税款26000元。借:()226000贷:()200000()26000从应收账款中扣除应给B公司的商品代销费用20000元。借:()20000贷:应收账款20000结转B公司销售的商品成本借:主营业务成本()贷:()()A公司收到B公司汇来的货款净额:借:银行存款()贷:应收账款-B公司()
4、消费税某公司为增值税一般纳税人,本期销售应纳消费税产品,售价30万元,产品成本20万元。该产品增值税税率13%,消费税税率10%。产品发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。要求:对不同时期的业务编制会计分录(增值税要写出明细科目,金额用万元表示)(1)确认收入(2)计算应交消费税(3)结转已售产品成本
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2021年6月30日,甲公司“应收账款——A公司”明细科目借方余额为30万元,“应收账款——B公司”明细科目贷方余额为50万元,“坏账准备”科目贷方余额为2万元。甲公司未设置“预收账款”科目。2021年7月,甲公司发生的相关经济业务如下:(1)5日,向A公司销售某产品5000件,商品标价25万元,因A公司批量购买,给予5万元商业折扣,甲公司向A公司开具增值税专用发票注明的价款为20万元,增值税税额2.6万元,产品已发出且符合收入确认条件,款项尚未收到。(2)15日,将闲置设备租赁给B公司,开具增值税专用发票注明的价款120万元,增值税税额15.6万元。上月已预收B公司定金50万元,其余款项尚未收回,该租赁符合收入确认条件。(3)25日,收回上年度已作为坏账转销的C公司应收账款4万元,款项存入银行。(4)31日,经信用减值测试,本月应冲减坏账准备的金额为4万元。
为增值税一般纳税人,适用的增值税率13%,消费税税率10%.该公司2021年6月发生如下经济业务:(14分)(1)销售应税消费品一批,售价1000万元,实际成本为720万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。①确认收入时会计分录:②计提消费税时会计分录:领用本公司生产的应税消费品B产品分给职工作为福利,该产品实际成本3万元,计税价格5万元。计提消费税时会计分录:(3)收回委托加工的C材料一批并验收入库,C材料是消费税的应税物品,该委托加工材料系上月发出,发出原材料的成本为15万元。本期收回支付加工费,取得增值税专用发票注明加工费3万元,增值税3900元。同时支付其代收代交的消费税2万元。收回委托加工的C材料用于生产应交消费税产品B产品。①支付加工费、增值税的会计分录:②支付消费税的会计分录计算C材料的委托加工成本并做出收回委托加工材料的会计分录
A公司为增值税一般纳税人,于2021年8月销售A产品一批,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为70万元,增值税率为13%,货款尚未收到。该批产品的实际成本为42万元。会计分录:(1)确认收入:借:()791000贷:()700000应交税费-()()91000(2)结转成本:借:()420000贷:()420000
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?