老师，我想请教一下 税务内审，查涉税的凭证 需要关注哪些东西啊？我明天要去内审一家关联公司 ，翻查涉税的凭证 但是现在还没啥方向。
你好 参考这个 首先看报表，对大数有个概念，然后调出未级科目目余额表，逐项进行审核，最后翻看凭证，看发票是否合规。 沉淀：所得税的，一般看收入计税有没有问题，是否存在收入应提而未提增值税，是否存在应作收入冲成本费用的，再看取的票有没有票是不合规的。不合规的发票不可以抵成本。其他的就是计提所得税的常规做法了。 yoyo：工资关注计提数与发放数是否一致，投资收益要被投资方营业执照复印件看是否居民企业，关注是否有空计提未实际发生的成本，借款的关联债资比，专项资金三个条件是否符合。 yoyo：固定资产折旧问题，研发加计扣除问题，房企的话房企表转回的问题。 yoyo：营业外收支要导出明细账，逐条看是否附合税前扣除的条件。 yoyo：股东借款是否超过12个月，不计入收入的对应成本是否列支。 TT@yoyo：如果账面有工资计提长期没有发，金额不大，就是还没决定发不发，如果不发的话后期冲抵，你说这个有税务方面问题么？ yoyo@TT：如果在次年汇算清缴期以前发放了就没问题，如果过了5月31日未发放，那么就要调增。 TT:一直亏损，调不调也不会缴税。 yoyo：建议按规矩来，如果亏损，调整也不用缴税。 yoyo：如果遇到稽查，印象分很重要，账务处理规范稽查人员会感觉风险更小。
-
Q
老师，我有个问题想问，我现在就是进入了一个加工企业生产汽车内饰用品的，今天去的时候，老师，老板要求做两套账，然后我今天下午翻了一下他以前的那个凭证，我觉得他们的支出收入都挺合理的，不知道他为啥要做两套账，就是老板经常用私户收现金，他们的微信二维码都是老板的私户。我应该怎么说服老板呢？我今天就说为啥要做两套账呢？你这些收入支出完全可以做一套账，你就做你的真账，到时候有的啥费用确实没有合理的支出凭证发票的话调增就行了嘛。他们是一般纳税人企业，其实他们的每年的应纳税所得额不多，都超不过两百多万，但是人家对方要求他们开13%税率的发票，所以他们就注册了一般纳税人。
-
Q
老师，我想请教一下 税务内审，查涉税的凭证 需要关注哪些东西啊？我明天要去内审一家关联公司 ，翻查涉税的凭证 但是现在还没啥方向。
-
Q
老师 你好 今天去面试了一家公司财务，原来会计已经离职，因我们这里一直封控，所以10月还未申报 另外这家公司下面有2个公司 一个一般纳税人 一个小规模 一般纳税人22年已经申请上高新技术企业 但他们账目没有做辅助账 研发费用也没有归集 整个需要调整 老师 这种企业现在接手工作量大吗 需要注意哪些 做那些准备？因为我之前是做的内账，对报税了解 但没有具体做过
-
Q
老师：您好，请教一下新公司财务说采用无纸化办公，所以财务内账没有任何纸质票据存档，系统上的是金碟系统，但金碟系统里面的财务账没有任何附件。需查原始凭证只有去企业微信里面的审批流附件查找，需要付款凭证只有看银行流水。相当于审批流和金蝶账是分开的，没有关联。那么我想问一下，这种财务记账方式有问题吗？会有什么财务漏洞？公司财务说是采用无纸化办公，所以财务没有任何纸质票据存档，系统上的是金碟系统，但金碟系统里面的财务账没有任何附件。需查原始凭证只有去企业微信里面的审批流附件查找，需要付款凭证只有看银行流水。相当于审批流和金蝶账是分开的，没有关联。那么我想问一下，这种财务记账方式有问题吗？会有什么财务漏洞？
-
Q
2008年初，审计人员在审查某公司“主营业务收入”账户时，发现该公司2007年末产品销售收入下滑幅度较大，但据审计人员了解公司下半年销售正值旺季，为什么会出现这种异常情况呢？审计人员怀疑该单位利用“应付账款”账户隐匿收入。审计人员认真查阅了2007年10月、11月与12月的“应付账款”明细账，并分别将本市3家债务上升比较大的客户的有关记录进行了详细审查，发现以下账务处理：借：银行存款3393000贷：应付账款——A公司2106000——B公司702000——C公司585000其所附的原始凭证均为银行进账单，以及分别向三家公司开具的购货发票。该企业适用的增值税税率为17%，假定该笔业务的销售利润为900000元，所得税税率为25%。案例要求：请老师们帮我把调整后的会计分录写一下，谢谢，其他我都会写
热门问答 更多>
-
发票的银行信息是银行的转账是用公司另一个银行转这样可以吗
-
老师好，劳务人员不计提工会经费吧？
-
财政拨款是指哪些？收到财政局和教育局给民办学校的补助算财政拨款吗
-
老师好，2025年企业所得税年度纳税申报表中的收入成本费用等数据是看2025年12月份的数据吗？
-
老师，请问有没有增值税计算表和所得税计算表？日常流水记录的
-
老师 ，参加展会的展台搭建费用计入到广宣费可以吗？
-
营业执照的地址和居住地不是一个省，最后个税的其他经营所得按居住地的省份缴税的，这个影响吗
-
已经离职了，3月没有去申请个税手续费返还，这个已经不关我事了吧？
-
老师，股东自己的车要在公司报销出差过路费、加油费等，怎么操作合规？没有签租赁合同。
-
老师，现在收据是1000以下可以用吗，收据一般都需要写什么呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师 基本每个收入凭证都应该计提增值税是吧(免税收入除外)？所以我应该选1个月 或者 1个季度的收入凭证看是不是每个凭证都计提了增值税销项税是吗？然后把这个月或者这个季度所有的收入凭证汇总，看总的计提的收入是不是等于当月或者当季度的申报收入？增值税税费 对不对？是这样的思路吗？
你好您好，是的，您的思路是对的。
老师，那所得税应该怎么检查呢？收入凭证一般不计提所得税，哪些凭证是涉及企业所得税的？我应该怎么通过 抽查凭证 去检查 企业所得税 呢？
所得税是通过利润总额来计算的。结转损益，然后就会出来利润，按照这个数据来计算所得税。然后也是季度末计提就可以了。
老师，那我应该将 收入凭证 先汇总当月或者当季度的收入，再检查 季度末计提所得税的凭证 吗？那 所得税凭证 是什么凭证 呀？转账凭证 凭证吗？应该在一堆凭证中 怎么找到呢？另外，缴纳所得税的是 付款凭证 是吗？
所得税凭证就是计提所得税的分录的凭证。
缴纳所得税的是付款凭证或者通用记账凭证都可以。
老师，我知道有些 外购礼品赠送给客户或者公司外其他人的 应该视同销售，但是 怎么从凭证里找出这些 外购礼品赠送给客户的呢？又怎么发现这些礼品他们没有视同销售呢？
看一下附件的说明。然后和分录的处理。
凭证的摘要也会写上具体是什么？
老师 视同销售的凭证 是不是也在收入凭证里找？视同销售的分录应该怎么写的？长什么样子的？
和销售凭证是一样的
老师 京东E卡可以作为职工福利费吗？5000的卡送礼的可以入业务招待吗？是不是个人消费属性太强？不能所得税税前列支？
你好，不是不能税前扣除，是按照比例可以扣除，而且需要有发票。