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Q

今年社保基数调低，多交的1-8月份社保，在十月份社保扣款时直接减掉了。这里面还有几个离职人员的个人部分。请问这个分录如何写？

2022-11-21 21:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-21 21:07

只能是费用和应付职工薪酬负数

齐红老师解答 2022-11-21 21:07

借：管理费用-社保负数贷：应付职工薪酬负数

快账用户7018 追问 2022-11-21 21:09

离职人员个人部分分录如何写

齐红老师解答 2022-11-21 21:09

离职人员的多交的是不是收不回来了

齐红老师解答 2022-11-21 21:10

离职人员的只能全部计入费用了

快账用户7018 追问 2022-11-21 21:11

不是的，比如每月应该交1000，在10月份时，就直接扣款800了，把1-8月份的单位和个人部分直接抵扣掉了

齐红老师解答 2022-11-21 21:13

那么离职的人是不是没得扣了

快账用户7018 追问 2022-11-21 21:14

离职的个人部分要还给个人

齐红老师解答 2022-11-21 21:20

那就挂其他应付款科目

快账用户7018 追问 2022-11-21 21:22

哦，好的，谢谢

齐红老师解答 2022-11-21 21:38

能帮助到您很高兴，如满意可否给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！

只能是费用和应付职工薪酬负数

2022-11-21

你好；是的；借其他应付款 -社保或者其他应收款- 个人社保贷应付职工薪酬-工资；借应付职工薪酬-工资；贷银行存款

2022-10-21

你好，年终奖应该加上单位部分，个人部分不用管

2024-02-22

你好，这个单位承担的吗，公司承担的话，直接计入费用的

2022-09-05

同学，按你的申报表来，如果多了就多计提，少了就少计提，退回来做冲减。

2020-08-17

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