老师早安！2020年我司转让小车收入5万元所得税已报,无开票。自查增值税忘申报,2022年要如何调整会计分录？望指导下，谢谢！

老师好，请问：问题一：2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11（2021年12月份补计提的）多交的增值税退税了6436.72。现请教的是：我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现？我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录？问题二：当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理？谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答！

老师早安！2020年我司转让小车收入5万元所得税已报,无开票。自查增值税忘申报,2022年要如何调整会计分录？望指导下，谢谢！

老师早安！2020年我司转让小车收入5万元所得税已报,无开票。自查增值税忘申报,2022年要如何调整会计分录？望指导下，谢谢！

老师，我刚接手一个公司，法人实际在另外一家公司上班，每个月有超过6000元的工资收入。但以前的会计并不知情，从19年以来，甚至更早，一直用给法人报已每月4500元工资申报个税，用现金冲减工资。现在法人发现名下工资虚高，导致一直拖欠个税。我如何操作更好？ 是否分三步走， 第一步：个税申报的调整，到税局调整0申报。 第二步：调增账务，2022年度纳税调增。假设从2019年期，每月4500元*12*4年=216000元。 2023年5月会计分录： 借：应付职工薪酬 -216000 贷：库存现金 -216000 借：管理费用 -216000 贷：应付职工薪酬 -216000 第三步：2022年度企业所得税纳税调增 216000？ 1、我这样处理是否正确？ 2、2023年的会计分录我这样写是否正确？注意看是2023年的会计分录哦。

老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦分录一一指导，谢谢