某生产企业为增值税一般纳税人，其2022年度的生产经营情况如下：（1）当年销售货物实现销售收入10000万元，对应的成本为6000万元。（2）通过其他业务收入核算转让一项专利技术许可使用权收入（属于其他业务收入）1000万元，与之相应的成本及税费为200万元。（3）当年发生税金及附加300万元（4）当年发生管理费用500万元，其中含新产品研究开发费用200万元（已独立核算管理）、业务招待费50万元。（5）当年发生销售费用2000万元，其中含广告费1500万元。（6）当年发生财务费用300万元。（7）取得国债利息收入50万元，企业债券利息收入80万元。（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额500万元（含残疾职工工资100万元），实际发生职工福利费150万元，职工教育经费50万元，拨缴工会经费20万元。（9）当年发生营业外支出共计200万元，其中违约金50万元，税收滞纳金10万元，补缴高管个人所得税10万元。（其他相关资料：各扣除项目均已取有效凭证，相关优惠已办理必要手续。）要

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