你好,学员,稍等一下
资料:成都市区醇香酒厂为增值税一般纳税人, 2021年6月发生如下经济业务 1. 销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为0000 ,收取包装物押金10200元,收取装卸费23400元 2.将自产35度粮食白酒10吨,以成本价每吨8500元分给职工做年货,对外销售不含税价格为每吨19 500元, 3.本月生产销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价为2850元,并收取每吨包装物押金169.50元,约定半年期限归还 4.该厂生产一种新的粮食白酒,广告样品使用02吨,该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨35 00元。.计算该酒厂当月应纳消费税 2.计算一品香外贸公司出口黄酒应退回的消费税。
成都市区醇香酒厂为增值税一般纳税人,2016年7月发生如下业务:1、销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金10200元,收取装卸费23400元2、将自产35度粮食白酒10吨,以成本价每吨8500元分给职工作年货,对外销售不含税单价为每吨19500元3、本月生产销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价2850元,收取每吨包装物押金175.5万元,约定半年期限归还4、该厂生产一种新的粮食白酒,广告样品使用0.2吨,该种白酒无同类产品出厂价格,生产成本为每吨35000元。5、委托某个体商户生产10吨粮食白酒,本厂提供原材料成本为35万元,支付加工费85060元(含税),收回后封存入库,取得税务机关代开的专用发票。要求:计算该酒厂当月应纳消费税
2.成都市区醇香酒厂为增值税一般纳税人,2019年6月发生如下经济业务:(1)销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金10200元,收取装卸费23400元。(2)将自产35度粮食白酒10吨,以成本价每吨8s00元分给职工作年货,对外销售不含税单价为每吨19500元。(3)本月生产销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价2850元,并收取每吨包装物押金169.50元,约定半年期限归还。(4)该厂生产-种新的粮食白酒,广告样品使用0.2吨,该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨35000元。(5)出售自产特制黄酒50吨给一品香外贸公司,每吨不含税售价2000元,收取黄酒罐押金1万元,约定3个月后归还。该外贸公司将购人的50吨黄酒全部出口。(6)委托某个体工商户生产10吨粮食白酒,本厂提供原材料成本为35万元,支付加工费85060元(含税),收回后封存人库,取得税务机关代开的专用发票。要求:(1)计算该酒厂当月应纳消费税;(2)计算一品香外贸公司出口黄酒应退还的消费税。
2.成都市区醇香酒厂为增值税一般纳税人,2019年6月发生如下经济业务:(1)销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金10200元,收取装卸费23400元。(2)将自产35度粮食白酒10吨,以成本价每吨8s00元分给职工作年货,对外销售不含税单价为每吨19500元。(3)本月生产销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价2850元,并收取每吨包装物押金169.50元,约定半年期限归还。(4)该厂生产-种新的粮食白酒,广告样品使用0.2吨,该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨35000元。(5)出售自产特制黄酒50吨给一品香外贸公司,每吨不含税售价2000元,收取黄酒罐押金1万元,约定3个月后归还。该外贸公司将购人的50吨黄酒全部出口。(6)委托某个体工商户生产10吨粮食白酒,本厂提供原材料成本为35万元,支付加工费85060元(含税),收回后封存人库,取得税务机关代开的专用发票。要求:(1)计算该酒厂当月应纳消费税;(2)计算一品香外贸公司出口黄酒应退还的消费税。
北京新华酒厂为增值税一般计税方法纳税人,2021年12月发生下列业务(1)销售甲种粮食白酒10吨,每吨含税单价22600元;销售乙种粮食白酒5吨,每吨含税单价11300元;销售丙种粮食白酒20吨,每吨含税单价33900元。款项全部存入银行(2)销售散装粮食白酒3吨,每吨含税单价4520元,收取包装物押金2260元,款项全部存入银行(3)销售以当月外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒6吨,每吨含税单价2260元。其中,外购薯类白酒3吨,每吨含税价1130元,取得增值税专用发票,全部用于勾兑并销售,货款存入银行(4)用自产甲种粮食白酒10吨,从农民手中换入玉米10吨,已经验收入库,开出收购专用发票(5)该厂将换入的1吨玉米用于职工福利(6)该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨,粮食由委托方提供,发出粮食成本51000元,支付加工费6000元,增值税780元,用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒10吨,每吨含税单位售价33900元,当月全部销售(7)该厂将自己生产的10吨甲种粮食白酒中的3吨用于馈赠、7吨用于职工福利计算12月份应纳增值税额
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?