演示账套

公司与甲司签订摇篮伞车的代销协议，摇篮伞车不含税售价800.00元/辆。甲一般纳税人，所得税税率25%，城市维护建设税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%一甲公司按进价800.00元/辆（不含税）的价格对外销售，且另外开增值税专用发票收取代销手续费106.00元/辆含税二：甲公司按750.00元/辆不含税）的价格视同买断式进行代销，在市场上仍旧以800.00元/辆不含税）的价格销售，另外开增值税专用发票收取代销手续费53.00元/辆（含税）；假设摇篮伞车的单位成本450.00元/辆，甲销售量10000辆；无期间费用，算各方案的委托代销成本增值税税金及附加期间费用利润总额所得税费用

2022-11-23 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-23 17:16

同学您好，稍后为您解答

快账用户2515 追问 2022-11-23 17:29

老师你好需要解题过程

齐红老师解答 2022-11-23 19:16

方案一：委托代销收入＝（800+106/1.06）×10000＝9000000 委托代销成本=800×10000＝8000000 增值税＝106/1.06×0.06×10000＝60000 附加税＝60000×（7%+3%+2%）＝7200 税前利润＝9000000-8000000-7200＝992800 所得税费用＝992800×25%＝248200 净利润＝992800-248200＝744600

齐红老师解答 2022-11-23 19:21

方案二：委托代销收入＝（800+53/1.06）×10000＝8500000 委托代销成本=750×10000＝7500000 增值税＝（50×13%+53/1.06×0.06）×10000＝95000 附加税＝95000×（7%+3%+2%）＝11400 税前利润＝8500000-7500000-11400＝988600 所得税费用＝988600×25%＝247150 净利润＝988600-247150＝741450

齐红老师解答 2022-11-23 19:21

祝学习进步，生活愉快，麻烦给个五星好评～