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产成品已经入库,但是相关材料没有及时出库,制造费用也没有及时付款的问题怎么解决?怎么准备核算成本

2022-11-23 19:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-23 19:58

你好,相关材料没有及时入库的话,也就是说这个材料咱用了,但是你没有办理入库,那么可以暂估入库,借原材料,贷应付账款,暂估,然后 借生产成本贷原材料,借库存商品,贷生产成本。

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快账用户3703 追问 2022-11-23 19:59

你好我说的是出库

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齐红老师 解答 2022-11-23 20:04

您好,出库是 借生产成本贷原材料,借库存商品,贷生产成本。 我刚才为了表达的更清楚,所以把整个流程发给您了

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快账用户3703 追问 2022-11-23 20:05

但实际情况是实际出库人员出库总是不及时,这种一般怎么处理呢

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快账用户3703 追问 2022-11-23 20:07

另外相关的产品加工费用,负责人员也没有及时付款,所以产成品的成本总是滞后

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齐红老师 解答 2022-11-23 20:16

你好,通过这两个问题啊,这不是做账的问题,这是公司环节业务沟通的问题,还是要跟领导,跟采购人员沟通一下,尽量的让这个流程更加正规起来,这个不是你做账的问题了。

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快账用户3703 追问 2022-11-23 20:18

那如果是产成品入库,相关的加工费用已经发生,但是还没给供应商付款,这种怎么做账呢

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齐红老师 解答 2022-11-23 20:25

你好,加工费已经发生,但是咱还没有付款,那我们可以先暂估费用呀,先暂估可以借制造费用,贷应付账款后期来了发票以后,直接把发票附到这个分录。上就可以了。

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快账用户3703 追问 2022-11-23 20:37

但不是有税费吗,加工得暂估的分录怎么写呢

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齐红老师 解答 2022-11-23 20:38

你好,暂估的话是不体现税费的,不体现税费。加工的,借委托加工物资。贷应付账款,暂估。

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快账用户3703 追问 2022-11-23 20:39

但是需要分摊到产成品里去,那等拿到发票怎么调整成本呢

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齐红老师 解答 2022-11-23 20:40

老同学,等拿到发票以后,咱们就不能在调整成本了,而是现在直接用这个暂估的这个委托加工物资就分到成本里面去了,就等到后期完了发票以后,直接附到凭证后面就可以了。

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快账用户3703 追问 2022-11-23 20:41

那进项税就不能抵扣了?

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齐红老师 解答 2022-11-23 20:45

你好,后期进项税来了以后,咱们再去冲减主营业务成本就行了,借应交税费、应交增值税进项税额贷主营业务成本,或者借。应交水费,你交增值税进项税额贷库存商品。

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你好,相关材料没有及时入库的话,也就是说这个材料咱用了,但是你没有办理入库,那么可以暂估入库,借原材料,贷应付账款,暂估,然后 借生产成本贷原材料,借库存商品,贷生产成本。
2022-11-23
您好 制造费用结转到生产成本科目就好了 没有完工产品入库 不需要结转生产成本到库存商品
2020-08-11
同学你好 借销售费用 贷银行存款 这样
2022-03-16
你好,在六月份暂估就可以的 后期发票到了之后你再调整。
2024-02-24
同学你好,可以根据库房的入库单,先暂估入库处理就行了。
2025-02-18
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