请问老师，其他应付款-代缴企业年金 起初贷方金额8万，本期贷方金额4万 截止10年底科目余额表贷方余额12万 这个啥意思 是扣员工的年金根本没有上缴集团吗？请问对企业所得税汇算清缴有影响的？

您好老师，我这有一家建筑企业，2019年10月成立的公司，现在正是每年汇算清缴的时间，我发现原来的会计在做账时，因2019年年底成立的公司，开了一些销项发票，因有些款没有在年底前到账，没有成本票，所以原来的会计就虚做了300万的成本入账，为了减少企业所得税（借：主营业务成本 贷：其他应付款），截止到目前，我看其他应付款的贷方金额过大，怕引起税务的关注，老师，我怎么调一下合适呢？

三、不定项选择题1.甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，每月月初发放上月工资，2019年12月1日，“应付职工薪酬”科日贷方余额为33万元。该企业2019年12月发生职工薪酬业务如下:(1)5日，结算上月应付职工薪酬33万元，其中代扣代缴的职工个人所得税1.3万元，代垫职工房租0.7万元，实际发放职工薪酬31万元。(根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。(1)根据期初资料和资料(1)，下列各项中，企业结算职工薪酬的相关会计处理正确的是()。A.代扣个人所得税时:I倡:应付职工薪酬1.3贷:应交税费--应交个人所得税1.3B.结转代垫的职上房租时:借:应付职工新酬0.7贷:其他应收款0.7c.代扣个人所得税时:借:其他应付款1.3贷:应交税费--应交个人所得税1.3D.结转代垫的职工房租时:借:应付职1新酬0.7贷:应收账款0.7

请问老师，其他应付款-代缴企业年金 起初贷方金额8万，本期贷方金额4万 截止10年底科目余额表贷方余额12万 这个啥意思 是扣员工的年金根本没有上缴集团吗？请问对企业所得税汇算清缴有影响的？

老师好，2022年应付工资明细科目，期初余额为贷方52万元，本年累计支付200万（其中：支付2021年12月工资12万元及2021年一次性资金40万元,2022年1-11月工资148万元），本年计提2022年1-12月工资180万及2022年一次性奖金30万，期末余额有贷方62万元，请问老师，在企业所得税年度汇算清缴时，是否需要高增？

请问老师，科目余额表上应付职工薪酬-教育经费，期初贷方余额2万元，本期借方发生3000元，直接：借：应付职工福利-职工教育经费 贷银行存款。请问老师2022年度企业所得税汇算清缴这个图片这张表不用填写的吧