老师，因为我自己原因个人所得税忘记申报被罚款100，交滞纳金13块多，我自己把这个钱补给公司，是不是我分录不用支出营业外支出，我付罚款给公司不用记营业外收入罚金，直接借个人所得税多少，库存现金多少，贷银行存款就可以了

请问老师建筑企业21年预缴的个税，后来因国家核定个 税改自行申报，所以22年1月退回2万多元个税款。这些个税当时记账时有：借：税金及附加-个人所得税 12000贷：其他应收款12000 有的：借：税金及附加-个人所得税1000 贷：应交税费-个人所得税1000 借：应交税费-个人所得税1000 贷：其他应收款1000 还有的分录是：借：所得税费用-个人所得税5000 贷应交税费-个人所得税5000 借应个税费-个人所得税5000 贷其他应收-员工5000 上面的其他应收都 平了的，所有数字为比喻。22年1月收到21年的这2万多的个税，我可不可以直接 借银行存款：贷以前年度损益

老师，因为我自己原因个人所得税忘记申报被罚款100，交滞纳金13块多，我自己把这个钱补给公司，是不是我分录不用支出营业外支出，我付罚款给公司不用记营业外收入罚金，直接借个人所得税多少，库存现金多少，贷银行存款就可以了

老师，申报个税，个税公司承担，公司是做建筑施工的，给工人谈工资的时候没有给工人讲清楚，自己要承担，公司只能自己承担这次费用，我做账务处理，借：应交税费—应交个人所得税 23458 贷：银行存款 23458，等到年末我在把全年承担的个税，借：营业外支出 贷:应交税费—应交个人所得税，把应交税费冲平，年报的时候这边营业外支出我调增，不税前扣除，你看这么做可以不？还是有其他方法？

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预售款分录写什么合适？是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用  贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品   应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？