递延所得税与纳税调整混淆了，不理解，这是两条线吗？两次调整吗，各自的分录是怎么样的呢
纳税调整如果是暂时性的一般情况下就要确认递延所得税，如果纳税调整是永久性的，比如招待费就不用确认递延所得税
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请问老师，21年有张凭证做错了，是补所得税的，现在这样调整对吗，调整后那我今年的期初就对不上，这个怎么处理呢
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麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？
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递延所得税与纳税调整混淆了，不理解，这是两条线吗？两次调整吗，各自的分录是怎么样的呢
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1.所得税费用应纳税所得额中纳税调整的增加额和纳税调整的减少额怎么看呢？不是很懂不知道什么时候调加什么时候调减什么时候不调2.准予税前扣除的部分是不用交税吗？3.弥补以前年度的亏损，可税前抵扣的经营亏损又是什么意思？都不是很懂老师解答一些吧谢谢了
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收入漏记了，增值税申报有一栏纳税调整在那里填写怎么理解，是前提用了一以前年度调整损益科目吗，然后企业所得税要去调整那年更改，增值税在今年增值税申报检查调整里面填写吗，这样就不用更改调整那个年度的增值税申报表了吗？？？
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您好，老师！想请教下出口业务，我们是生产型出口业务，4月27日开的报关单，没有开出口发票，和出口退税联有什么区别，是不是先抵扣进项发票，今天刚刚收到采购发票，是次月抵扣了，再开出口发票吗，（出口退税得流程我要怎么操作，请老师指点）
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老师：电子税务局怎么做税务登记
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应交税费-未交增值税2023年4月是平的，2024年1月转出12月应交增值税后贷方余额是1452.24，截止到2026年5月还是有1452.24的余额，之前的会计说是之前有一个政策是服务业进项可加计5%扣除，附表上调整了多抵了进项，主表上没有把数据导进去，计提的金额大些，应交税费-未交增值税就有这个余额，现在是2026年6月了，是是用的小企业会计准则，这笔余额怎么调账比较好呢
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老师，做工商年报的时候，这个认缴出资时间怎么填
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比如交易性金融资产，账面价值1200计税价格1000，形成应纳税所得额，所得税费用200✖️税率。借：所得税费用，贷：递延所得税费用。然后200的差异又计入了纳税调减。是吗
贷：递延所得税负债 写错了
没错，这个就是暂时性差异
纳税调整的分录怎么做呢
纳税调整不用做分录，最后算出要交的所得税时，借所得税费用，贷应交所得税
假如这个题目利润总额10000，税率25%，是不是纳税调整就是借所得税费用=（10000-200）*25%=2450，贷应交税费2450，然后递延费用的分录：借：所得税费用200*25%=50，贷：递延所得税资产50
借：所得税费用200*25%=50，贷：递延所得税负债50