老师好，今年汇算清缴后让补缴企业所得税，那分录怎么写啊？也要计提吗

（1）汇算清缴后，补缴企业所得税　　借：以前年度损益调整　　贷：应交税费——应交所得税　　（2）缴纳企业所得税时　　借：应交税费——应交所得税　　贷：银行存款　　（3）结转以前年度损益调整　　借：利润分配——未分配利润　　贷：以前年度损益调整

2023-03-29

要的你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2023-06-06

（1）执行企业会计准则，比较常用的两种做法参考如下：方案一、补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 1) 确认补缴企业所得税税额：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税 2) 缴纳企业所得税时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款 3) 结转以前年度损益调整：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 4) 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录) 借：盈余公积-法定盈余公积盈余公积-任意盈余公积贷：利润分配-未分配利润方案二、对会计报表影响不重大，简化处理可以直接计入当期损益： 1）确认补缴企业所得税税额：借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税 2）缴纳企业所得税时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款（2）执行小企业会计准则的企业，账务处理可参考： 1）确认补税金额：借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费-应交企业所得税（补税金额） 2）实际缴税：借：应交税费-应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额）实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科

2021-05-27

你好汇算清缴后补交企业所得税分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款之前提取的盈余公积是有错误吗？

2021-05-19

这个也是需要计提的

2021-05-06

快账用户5063 追问 2023-03-29 10:22

老师，上年度收入误记到其他应交款里了，现在怎么调啊

齐红老师解答 2023-03-29 10:28

可以回到上年度做账啊，反审，反结账，反记账

快账用户5063 追问 2023-03-29 10:29

老师5年前的，现在报表其他应交款里有余额

齐红老师解答 2023-03-29 10:31

那就一笔冲掉它，做成正确的分录

快账用户5063 追问 2023-03-29 10:32

做到现在就行吧，不要调表什么的吧

齐红老师解答 2023-03-29 10:37

您好，同学，数字大吗？

快账用户5063 追问 2023-03-29 10:39

不大几千

齐红老师解答 2023-03-29 10:51

那没有关系，做到现在即可

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