老师，你好，我们单位9月份的工资10月发放，社保是当月交当月的。这种情况怎么做账务处理

你好你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2022-11-25

可以的，可以这么做的。

2023-10-09

计提工资借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资计提公司承担部分社保借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保，公积金次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应付款—社保（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2022-09-05

你好，三月份的工资在三月份计提三月份的社保也是在3月计提的

2023-04-15

若次月工资未发：直接在工资表 “个人公积金扣除项” 加 11 元补扣，按调整后金额做账，无需改上月凭证。若次月工资已发：先和员工约定下月补扣，在下月工资表 “个人公积金扣除项” 加 11 元（本月应扣 %2B 补扣）；账务上，因已发工资少扣导致 “其他应付款 - 个人公积金” 余 11 元，下月补扣时冲平该余额即可。

2025-09-19