老师，企业缴纳公积金的分录是借管理费用公司部分，借其他应付款个人部分 贷银行。然后工资收回就是借应付职工薪酬 贷银行 贷其他应付款公积金个人部分。但是我现在有个问题，我发现我的其他应付款公积金这个明细科目下面，出现借方余额，这说明什么？是哪里错了？
你好同学，不是这样做的，像企业部分应该是 借管理费用-公积金，贷应付职工薪酬-公积金，然后呢，交纳的时候应该是 借应付职工薪酬-公积金，借其他应收款-代扣代缴 贷银行存款。
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老师，这样子计提公积金以及发放工资的会计处理是否正确呢？如有不对，可以告诉我怎么填写吗？基本工资5000元，公积金单位个人分别缴纳200元，实发工资4800元 借:管理费用-工资 5000 贷:应付职工薪酬 5000 借:管理费用-公积金（单位部分） 200 贷:其他应付款-公积金中心 200 借:应付职工薪酬-代扣代缴公积金（个人部分） 200 贷:其他应付款-公积金 200 借:其他应付款-公积金 400 贷:银行存款 400 借:应付职工薪酬 4800 贷:银行存款 4800
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1.计提工资： 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保/公积金（单位部分） 借：管理费用-社保（单位部分） 管理费用-公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 3.发工资： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应付款-社保（个人部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 4.缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应付款-社保（个人部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款 老师给我看下计提社保，工资，发放和缴纳社保，的分录对不对？谢谢
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老师你好 我发现我2021年的公积金分录都做错了 我是 计提的时候 借 管理费用 公积金 单位部分 其他应收款 公积金 个人部分 贷 应付职工薪酬 应付住房公积金 支付的时候是 借 应付职工薪酬 住房公积金 其他应收款 公积金 个人部分 贷 银行存款 发放工资的时候 又做成了 借 应付职工薪酬 应付职工工资 贷 银行存款 其他应收款 公积金 个人部分 。。。。。 我的问题是公积金个人部分是不是不应该计提的 我现在怎么办呢？怎么调账？
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老师我现在就只做了公积金分录 是这么做的，计提是借管理费用-公积金（公司部分）贷应付职工薪酬-公积金（公司部分） 支付了后做的就是借应付职工薪酬-公积金（公司部分） 借其他应付款-公积金（个人部分）贷银行存款 是这样吗？
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老师，企业缴纳公积金的分录是借管理费用公司部分，借其他应付款个人部分 贷银行。然后工资收回就是借应付职工薪酬 贷银行 贷其他应付款公积金个人部分。但是我现在有个问题，我发现我的其他应付款公积金这个明细科目下面，出现借方余额，这说明什么？是哪里错了？
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我知道，那就是我企业每月通过应付职工薪酬过渡，但是影响吗？会出现我这样的情况吗？
还有一步流程，到发放工资的时候，我们是借应付职工薪酬，贷其他应付款，代扣代缴，贷银行存款，这样再多做这么一笔分录，他就平衡了。
我刚才说的其他应收款跟你说的其他应付款是一个意思。
你说得还有一部流程是什么？我做了呀
你好，那就不应该有余额了，你看看是不是以前月份产生的原因。
那请问，其他应付款出现借方余额，最后出具报表会怎么样？是以负数表示还是报表从分类，在别的项目中列式。
她在资产负债表上就会以负数，的形式来体现的。
一般它被重分类，。其他应收款里面。
你回答了两种答案啊
哪一种呢？
你好同学，如果说你不点击重分类的话，在其他应付款里就是负数，如果点击了重分类，它就会跑到其他应收款里，选择重分类好一些