甲公司是小规模纳税人 2019 年第四季度销售额 25 万元，其中开具 增值税普票 20 万元，自行开具增值税专用发票 5 万元，如何缴纳增值税，如何 缴纳附加税？（城建税 5%、教育费附加 3%、地方教育费附加 2%）

保定金珠信息技术服务有限公司（公司所在地为县城）为增值税小规模纳税人，2021年1月开具服务费增值税专用发票5万元，普通发票9万元（均为含税，增值税征收率为1%），2月开具专票4万元，3月开票普票7万元，1季度没有未开票收入，1季度需要缴纳的附加税为（）

保定金珠信息技术服务有限公司（公司所在地为县城）为增值税小规模纳税人，2021年1月开具服务费增值税专用发票5万元，普通发票9万元（均为含税，增值税征收率为1%），2月开具专票4万元，3月开票普票7万元，1季度没有未开票收入，1季度需要缴纳的附加税为（）

甲公司是小规模纳税人 2019 年第四季度销售额 25 万元，其中开具 增值税普票 20 万元，自行开具增值税专用发票 5 万元，如何缴纳增值税，如何 缴纳附加税？（城建税 5%、教育费附加 3%、地方教育费附加 2%）

1季度经营业务说明会计考试系增值税小规模纳税人，从事餐饮服务等经营项目。2023年第1季度发生业务如下：1.本季度提供餐饮服务取得不含税收入200000元，其中代开增值税专用发票100000元（已预缴增值税3000元），开具增值税普通发票100000元，征收率为3%；2.销售外购车位取得含税收入420000元，购买含税价为126000元，销售外购车位开具增值税专用发票，征收率为5%；4.首次发生技术维护服务费，当月支付全年技术维护服务费280元，取得增值税普通发票。5、城建税税率7%，教育费附加税率3%，地方教育附加税率2%((备注：自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（或季度30万以下)的增值税小规模纳税人，免征增值税，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，2022年1月1日-2024年12月31日，对小规模纳税人，继续减半征收城建税、印花税、教育费附加、地方教育费附加、城镇土地使用税、房产税。))怎么填写小规模申报表

老师小规模纳税人本月开具了96万的增值税专用发票，增值税需要计提吗？城建税，教育费附加地方教育费附加需要计提吗？计提比例是多少？