Q
老师小规模纳税人本月开具了96万的增值税专用发票，增值税需要计提吗？城建税，教育费附加地方教育费附加需要计提吗？计提比例是多少？
2023-12-18 15:30
2023-12-18 15:31
是的，需要计提的增值税的。 增值税=960000/1.01*0.01 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税960000/1.01*0.01*0.035 -教育附加960000/1.01*0.01*0.015 -地方教育附加960000/1.01*0.01*0.01 交税
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老师小规模纳税人增值税也需要计提吗
是在开票的业务中体现增值税，不需要计提
附加税需要计提对吗
是的，附加税需要计提
老师本年利润每年到12月份必须结转对吗
是的，那个是必须结转平的
OK知道了老师谢谢
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。