@郭老师 建筑公司、是小规模时、去年做了借：应收账款，贷：合同结算-价款结算-项目 销项，我没有做收入怎么办？

给别人开了发票，也做了借：银存款 贷方：应收

那你的增值税销售额和否则税的销售额不一致吧，你税务局这种会找你们的。

这是去年的，去年不知道做收入，是不是要调整呀，怎么调整合适？

最好调整，你把收入做到去年反结账修改，要不就今年汇算清缴的时候补上，然后所得税也可以补。

我去年的已经装订了，改了重新装钉账本吗？

不修改 借合同结算 贷利润分配未分配利润的，然后去修改去年的汇算清缴，你去年的报表什么的都不需要调整 汇算清缴是在纳税调整明细表收入类，其他里面填写税收金额 然后对应的成本你需要补吧 成本，你做到了工程施工里面吗？

老师的意思把合同结算冲掉，直接转到未分配里面、收入也不用做了吗？

如果去年的不调整，直接在今年做主营业务收入可以吗？

你好，用利润分配，未分配利润代替了这个收入，和成本 你去修改汇算清交，增加你的收入和成本，如果有利润的话，他会再调灯里面调增之后再有利润需要补交所得税的。

公司有几个项目，其中有个房地产公司。房地产跟建筑公司是同一个法人，现在房地产给建筑公司拨款、没有开票。最开始房地产公司里的材料票开建筑公司里了，后来材料票开房地产公司了，建筑公司肯定是成本大于收入的。

大于的那部分建筑公司开发票给房地产。

如果成本大于收入了，建筑公司给房地产公司可以考虑开票是吧？

是的 房地产那边缺发票的吧

房地产公司还没有交房可能还要一年多交房，、，有按揭的开票首付款，按首付金额预交百分之三的增值税，如果现在如果建筑公司给房地产公司开票的话，百分之9的税款老板也不愿意交，别人开的材料票，开到房地产公司了，没有什么进项

建筑公司不是有进项发票 材料费的13%

材料的发票可以抵扣的

4月份以后升的一般纳税人，没多少专票，我们主管让材料票开到房地产了，其他项目上的专票不多

那发票能退回去吗 让他开给房地产 建筑公司付款 出一个委托书 房地产委托建筑付款 然后房地产付款给建筑 建筑公司不开发票了，做借款

是不是所有材料票直接开到建筑公司，现在建筑公司有票票了，慢慢的建筑公司就可以给房地产公司开票了，现在房地产公司有很多进项票放在一边