演示账套

某酒厂去年十月发生下列业务:1.从某包装厂购进包装物一批，防止水专用发票上注明税额1560万元。2.张单绡烧散装啤酒300吨，每吨不含税售价3800元。3.销售散装白酒30吨，含税单价每吨4520元，收取包装物押金2260元。4.开发生产一种新白酒，广告样品使用0.2吨，已知该类白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨37000元，成本利润率为10%已知:啤酒消费税税额每吨250元，白酒消费税比率税20％，定额税率0.5元／斤，增值税率13%，城市维护建设税税率7%，教育费附加率3％，地方教育费附加率2％求:1.记算该酒厂本月应纳增值税额2.计算该酒厂本月应纳的消费税税额3.计算该酒厂本月应纳城市维护税税额4.计算该酒厂本月应纳教育费附加5.计算该酒厂本月应纳地方教育费附加（注：分部记算）

2022-11-26 12:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-26 12:39

你好同学，稍等下午回复

齐红老师解答 2022-11-27 07:59

1增值税=3800*300*0.13+(4520*3+2260)/1.13*0.13+(0.2*37000*1.1+0.2*2000*0.5)/(1-20%)*0.13-1560=148612.75 2消费税=300*250+(4520*3+2260)/1.13*0.2+3*2000*0.5+(0.2*37000*1.1+0.2*2000*0.5)/(1-20%)*0.2+0.2*2000*0.5=83085 3城建税=(148612.75+83085)*0.07 4教育费附加=(148612.75+83085)*0.03 5地方教育费附加=(148612.75+83085)*0.032