学员你好,计算如下 消费税=(40+8+10+20)*0.5*2000+(40+8)*40000*0.2+30000*10*0.2+67800/1.13*20*0.2=762000 增值税,城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
4、某酒厂为增值税一般纳税人,主要经营粮食白酒生产与销售,2020年7月发生下列业务: (1)销售粮食白酒10吨,不含税单价2万元/吨,销售散装白酒5吨,不含税单价1万元/吨,款项全部存入银行。 (2)移送30吨B类白酒给自设非独立核算门市部,不含增值税售价为2万元/吨,门市部对外不含税售价为3万元/吨,当月全部销售。 (3)受丙企业委托加工25吨粮食白酒,双方约定由丙企业提供原材料,成本为40万元,开具增值税专用发票注明的加工费10万元、增值税1.3万元。该酒厂同类产品不含税售价为3万元/吨。 (白酒消费税税率为20%加上0.5元/500克,粮食白酒成本利润率为10%) 要求: (1)计算业务(1)应缴纳的消费税税额。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税税额。 (3)说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。 (4)计算业务(3)应缴纳的消费税税额。
(1)销售粮食白酒20吨,不含税单价6000/吨,销售散装白酒8吨,不含税单价4500/吨,款项全部存入银行,销售外购散装白酒4吨,不含税单价3200/吨,货款收回(2)用自产的散装白酒10吨,从农民手中换玉米,开出收购专用发票,该厂委托某酒厂为其加工白酒,收回的白酒全部用于连续生产套装礼品白酒6吨每吨不含税单价8000,白酒定额税率0.5/500克,比例税率20%求该厂消费税额
胜利酒厂的消费税胜利酒厂2020年7月发生以下业务1.销售瓶装白酒20吨,不含税单价6000元/屯;销售散装白酒8吨,不含税单价4500元/吨。款项己全部存人银行。2.销售散装白酒4吨,不含税单价了200元/。货款已收到。3.用自产的散装白酒10吨,从农民手中换回玉米玉米已经入库,开出收购专业发票。4.委托某酒厂加工酒精,收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒6吨,不含税单价8000元/呃。计算该酒厂7月的应交消费税(白酒的定额税率为0.5元/500克,比例税率为20%).
胜利酒厂的消费税胜利酒厂2020年7月发生以下业务1.销售瓶装白酒20吨,不含税单价6000元/吨;销售散装白酒8吨,不含税单价4500元/吨。款项己全部存人银行。2.销售散装白酒4吨,不含税单价3200元/。货款已收到。3.用自产的散装白酒10吨,从农民手中换回玉米,玉米已经入库,开出收购专业发票。4.委托某酒厂加工酒精,收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒6吨,不含稅单价8000元/吨。计算该酒厂7月的应交消费税(白酒的定额税率为0.5元/500克,比例税率为20%).
七.某酒厂2019年10月发生下列业务:(1)从某包装厂购进包装物一批.增值税专用发票上注明程款1560元。(2)共产销售散装啤酒300吨,每吨不含税售口3800元。(3)销售散装白酒3吨、含税单价每吨4520元.收取包装物押金2260元。(4)开发生产一种新白酒.广告样品使用0.2吨.已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨37000元,成本利润家为10%。已知:啤酒消费税税额每吨250元、白酒消费税比例税率20%、定额税率0.5元/斤。增值税率13%、城市维护建设税税率7%.教育费附加率3%。地方教育贵附加率2%。要求:1.计算该酒厂本月应纳的培质税效2、计算该酒厂本月应纳的消费税税费3.计算玩酒厂本月应纳的城市维护积税的4.计算流洒厂本日应纳的教育费附加5.计算该酒厂本月应纳的地方教育贵附加。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
增值税=(40+8)*40000*0.13+10*30000*0.13+20*67800/1.13*0.13=444600 城市维护建设税=(444600+762000)*0.07=84462 、教育费附加(444600+762000)*0.03=36198 和地方教育费附加(444600+762000)*0.02=24132