A公司母公司，B公司子公司，1月A公司销售5台给B公司，收入20,成本15,B公司对外销售3台，收入18,成本12；2月份连续编制合并报表，2月A公司销售9台给B公司，收入27，成本20,对外销售1台，收入7，成本5，1月和2月合并报表怎么做内部商品交易抵消分录？

1、借：营业收入8 贷：营业成本6 存货2 2、 借：年初未分配利润2 贷：存货2 借：营业收入24 贷：营业成本20/9*8=17.78 存货6.22

第一笔分录错了吧，营业收入和成本怎么是8和6，怎么算的

同学您好，没有错误呢，未对外销售的才需要抵消，剩余2台没有销售

收入2*20/5=8 成本2*15/5=6 同学是这样呢

麻烦帮老师点亮五星好评哦

1月的抵消分录怎么做？

不是把1月母公司的收入抵消吗？

销售到集团外部的就不需要抵消了呢

1月份的抵消我做的是第一笔分录呢

你会做吗，胡说八道

你去问你们老师，已经实现的内部交易还需不需要抵消