A公司母公司，B公司子公司，1月A公司销售5台给B公司，收入20,成本15,B公司对外销售3台，收入18,成本12；2月份连续编制合并报表，2月A公司销售9台给B公司，收入27，成本20,对外销售1台，收入7，成本5，1月和2月合并报表怎么做内部商品交易抵消分录？

能解释一下2月借：营业收入27，贷营业成本，存货8*20/9这个分录吗？

您好，A公司销售9台给B公司，收入27，收入全部抵消，未实现部分按比例分摊，8*7/9，存货的部分写错了

未实现部分按比例分摊，8*7/9是什么意思？

您好，麻烦您不要催

您好，合计未实现金额是7，数量9，但是卖了1，还剩8

合计未实现金额怎么是7，还有1月的两台，2月卖了1台，2月连续编制合并报表不用考虑1月吗？请认真回答

您好，回复您的是单独考虑每月的，不像跨年的，考虑业务连续性（上年数据延续）

您好，收入27，成本20，未实现金额7

2月销售的1台是1月子公司的留存数量，实务中2月编制合并报表不考虑1月份吗？

您好，那您确认2月销售的数据的成本，若是1月，成本是4，那您把1月抵消分录相同抄写即可

请把1月和2月的分录完整写一遍？

您好，您先确认好2月出售的1是几月采购的

您好，麻烦您不要催

您好，1月借：营业收入20，贷营业成本18，存货2， 2月借：营业收入20，贷营业成本18，存货2，借：营业收入27，贷营业成本，存货【根据剩余部分未实现的金额】

2月出售的1台是1月采购的，2月连续做合并报表直接做1月的营业收入20，贷营业成本18，存货2吗？请认真回答

您好，2月出售的1台是1月采购的，2月分录合计，借：营业收入20，贷营业成本20，借：营业收入27，贷营业成本20，存货7

借：营业收入20，贷营业成本20是什么意思？

您好，1月出售部分，都出售了，没有未实现

1月留存2台，2月只卖了1台，你看下问题可以吗？

您好，2月出售的1台是1月采购的，2月分录合计，借：营业收入20，贷营业成本19，存货1，借：营业收入27，贷营业成本20，存货7

借：营业收入20，贷营业成本19，存货1是什么意思？实务中每月编制合并报表是怎么抵消内部商品交易的？

您好，就是1月内部交易部分，在2月累计的情况