老师好，我们是一般纳税人，小准则，我们的预付款已确认不会来票了，现在要把账做营业外支出，平了账，请问怎么准备记账凭证的附件？

哦，老师，请详细点，我基础有点差，不明白

您好，会计做账是看实质，与发票无关，您按视同有发票做账，计入对应科目，汇算清缴纳税调增即可

对的，我的思路跟老师一样，但是主管却安排我做坏账处理，小准则是不做坏账计提的对吧，所以我想做营业外支出了

您好，做坏账计提的，做营业外支出不合理

做坏账计提不是只有在大准则下才计提吗

您好，小企业也可以计提

好的，谢谢老师，请问会计学堂有关于大准则与小准则做账区别的专题课吗？我想学习一下

您好，不好意思，这个不清楚

老师，做这个 坏账准备的计提与冲减分别怎么准备原始凭证作为附件呢？

您好，计提就可以后附账龄数量和计提坏账金额即可

意思就是做个说明，把账龄及金额注明、原因需要说明吗

其实我也不明详情，老板不说，

一般写个什么理由合适 呢

您好，计提坏账是根据期末往来余额计提，您确认各个往来余额（按账龄）×对应的坏账计提比例得出期末坏账余额，与期初挂账差异部分做本期计提

我们是与老板确认了几个供应商不会再来，就分别对应这几个的预付款做处理

您好，您支付预付款，对方是否已完成商品或服务交付，仅仅没提供发票？

是的，而且是走公户支付的，就是没来发票，也不知道他们供需双方是怎么谈的，老板也不愿意多说

您好，那您可以看下合同

没合同的的的的的的的的的

您好，那您这个只能问负责人科