老师好，合并报表，母公司跟子公司有一个应收账款30万，把这个30万减去以后，那对这个会计科目对应的需要做哪些抵消呢？ 谢谢
同学你好，需要做，借：营业收入，30万元，贷：营业成本，30万元。
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老师您好，我没明白这个合并报表，为什么要把它和母公司和子公司之间的那个所有者权益或者是内部债务什么都非得需要抵消呢？这个抵消不代表着母公司与子公司之间就没有交易了吗？ 抵消的目的是为了反映母子公司实际账务情况，如果要是说不抵消的情况下，这个是属于虚增了报表了是吗 本质上说是母公司卖给子公司，或者是母公司投资给子公司。实际上母公司和子公司合并在一起并没有增加与减少，对吗？所以才用去抵消
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假设母公司持股70%，子公司分红100，母公司个别报表肯定有借：应收股利70，贷：投资收益70，合并报表抵消分录肯定有一笔借：投资收益70，贷：长期股权投资70。请问老师计算“合并利润表”里“归属于母公司所有者的净利润”时，要不要考虑减去这70，我看“归属于母公司的损益”注意是“损益”肯定是减去这70的，那填列“合并利润表”项目“归属于母公司所有者的净利润”到底要不要减去这70呢？如果不减去，那抵消分录借：投资收益70，贷：长期股权投资70中的“投资收益”就没有地方体现他了呀？请解答下，谢谢
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老师好，问您一下，合并报表，资产负债表，母公司跟子公司有30万的应收账款，减去了， 那对应的利润表应怎么调整呢？ 同一时期的资产负债表和利润表他们的勾稽关系是怎样的？ 谢谢
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老师好，问您一下，合并报表，资产负债表，母公司跟子公司有30万的应收账款，减去了， 那对应的利润表应怎么调整呢？ 谢谢老师 谢谢
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老师好，合并报表，母公司跟子公司有一个应收账款30万，把这个30万减去以后，那对这个会计科目对应的需要做哪些抵消呢？ 谢谢
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甲公司为一般纳税人，其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元，“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤，增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元，增值税额为85000元；进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额，装卸费2700元，保险费1000元， 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库，实收材料9900公斤，短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料，实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元，农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元，其中:生产领用50万元，制造车间领用3万元，管理部门领用2万元，在建工程(厂房) 领用5万元。
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老师，我们是做汽车租赁的，平台有也是人下单租车，请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目？
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老师好，是把关联交易的应收账款的30万减去了
同学你好，是的，先减去的是，借：应付账款，30万元，贷：应收账款，30万元。这样的吗？
资产负债表左边的应收账款减去30万，那右边呢？不平衡呢
同学你好，是的，所以需要做的分录是，借：应付账款，30万元，贷：应收账款，30万元。这样才平衡的。
是的老师
同学你好，是的，那对应的其他抵消分录，就是我最上面的回答了，谢谢。
同一期的利润表需要调整吗？老师
同学你好，需要调整的。
那具体的怎么调整呢？资产负债表的应收账款的30万，会计科目是什么呢
同学你好，具体按我上面的两个分录调整就行了。会计科目是应付账款。