我公司取得了一些不符合我公司业务的发票并付了款，后我公司将发票退回给对方，对方由于疫情原因一直还没有红冲，现在我们这边怎么入账？

我们把原发票退回去了，发票不在我们这里

那就把这个凭证冲销就行

是不是先走成往来比较好？

我们收到票后就把发票退给他们了

也可以先走成往来

还没做凭证

走往来用哪个科目比较好，预付账款还是应付账款？

这张发票你们有没有入账，之前有没有预付，如果都没有，就可以不理的

发票10月底收到，就退回给对方了，11月初老板又给付了款

现在商量是讲发票退回黑对方，对方红冲，然后对方再讲款退回给我们，等于这次业务不做了

那付款 借*预付账款 贷*银行存款

有的说做成应付账款比预付账款好，但是如果做成了应付，那报表还得重分类吧

如果做成了应付，那报表还得重分类的

那到底是应付账款科目合适还是预付账款科目合适？两者对税方面有啥影响？

对税没有影响，预付账款核实，因为是先付款

情况就是对方先开了票，我们只是退回了没入账，后面又付了款，现在想取消这笔业务，我们账务处理就是 先挂往来预付账款？

是的，因为从形式上看就是先付款

好的，那先挂预付账款吧