年末计提应收账款坏账准备后，利润总额是500多万，应交企业所得税是125万。 坏账准备的递延所得税是20万，这20万是需要加在125上变成145还是在125里减去变成105？ 分录怎么做呢？

2.甲企业2021年利润总额1700万元，有以下事项需要调整: (1)期初应收账款100万元，坏账准备0;期末应收账款1 50万元，坏账准备6万元;(2) 2020年12月 购入固定资产原值200万元，预计使用10年，会计采用双倍余额递减法计提折旧，税法采用年限平均法;(3) 4月购入金融资产列为以公允价值计量且变动计入损益的交易性金融资产，成本140万元，期末公允价值170万元; (4)因销售计提预计负债4万元。 当年期初递延所得税资产与递延所得税负债均为0，该企业适用税率25%。 要求:请确认所得税费用并作出相应会计分录。

老师 我们公司准备注销，由于公司账上有借款20万无力清偿，所以转入了营业外收入，目前账上未分配利润-18万多，那么转入20万营业外收入后，出现了14591.92的利润，这部分利润我计提了企业所得税后现在有未分配利润14227.12，这部分未分配利润是不是要缴纳20%个人所得后才能去注销呢？把借款转入收入这样操作有税务风险吗？

2020 甲公司为增值税一股纳税人，适用企业所得税税率2，且未来期间不变 年1月1日，甲公司通延所得税资产，递延所得税鱼侦的年初余画均为零 有关资料如下 万元 1、2020年12月31日，甲公河应收账款余额为200万元，计提坏账准备20 2、2020年甲公司实现利润总画600万元 除 3、税法规定，计提的坏来准备不得税前扣除，而于损先实际发生时税前扣 要求：根据上述资科，不考虑其他因素，分析回答下列小题 1)编制甲公司计提坏账准备的会计分录 (2)计算甲公司2020年应纳税所得额、应交所得税，递延所得税责产（负 债)年末余额 (3)计算甲公司2020年“所得税费用”并写出相关会计分录

年末计提应收账款坏账准备后，利润总额是500多万，应交企业所得税是125万。 坏账准备的递延所得税是20万，这20万是需要加在125上变成145还是在125里减去变成105？ 分录怎么做呢？

老师好，计提坏账准备对所得税的影响是怎么样的？比如季度末计提坏账准备之前的利润总额是100万，另需要计提的坏账准备是10万，麻烦请教一下老师相关的分录，麻烦把涉及到递延所得税资产、资产减值准备、所得税费用、应交税费-应交企业所得税、坏账准备的分录和金额都写一下