老师好，计提坏账准备对所得税的影响是怎么样的？比如季度末计提坏账准备之前的利润总额是100万，另需要计提的坏账准备是10万，麻烦请教一下老师相关的分录，麻烦把涉及到递延所得税资产、资产减值准备、所得税费用、应交税费-应交企业所得税、坏账准备的分录和金额都写一下

老师麻烦也把季度应该交的应交税费是多少的分录和金额也写一下，

借：所得税费用    25,000 贷：应交税费-应交企业所得税    25,000

老师不太理解，100万的利润总额应交企业所得税不是25万吗，咋是2.5万

少了个零 不好意思

老师看得有点糊涂了，那如果要是把上面涉及到的科目和金额合成一个分录，那这个分录和个科目的金额分别是多少？谢谢

同学你好 金额是两万五 借所得税费用 贷应交税费企业所得税

啊？两万五还是二十五万？ 还有上面不是还涉及到。递烟所得税那些科目吗，想看一下这些合到一起的分录和金额

实在不好意思 是二十五万 借所得税费用 贷应交税费企业所得税

你在搞什么啊

借：资产减值损失    100,000 贷：坏账准备        100,000 1.所得税影响由于计提坏账准备减少了利润，因此会减少应纳税所得额。假设企业所得税率为25%，则所得税费用的减少为25,000元（100,000 * 25%）。 借：所得税费用    25,000 贷：应交税费-应交企业所得税    25,000 1.递延所得税资产由于坏账准备的计提产生了可抵扣暂时性差异，应确认相应的递延所得税资产。递延所得税资产的金额为坏账准备金额与所得税率的乘积，即25,000元（100,000 * 25%）。 借：递延所得税资产    25,000 贷：所得税费用        25,000 利润一百万的是 借所得税费用250000 贷应交税费企业所得税250000 是分开的

老师，这个分录是不是有问题，麻烦用心点

没有问题 这个是十万的 你坏账准备不是十万吗

计提坏账准备还会让所得税费用增加，应交税金增加？

同学你好 计提坏账是计入资产减值损失,最后都是计入了本年利润的,都是需要计提所得税的

就像你说的，资产减值损失不是使利润总额减少了吗，那不是应该是所得税减少吗，但你那个分录借所得税，不是所得税增加了？

同学你好 这个是调增要缴纳 是非正常损失

但是你最后不是已经计提25万所得税了吗，等于就没有把这笔资产减值损失放进去呀，要是你最后只是计提22.5万的所得税，那应该是要调增才对，但是你都直接计提25万所得税了，上面又调增，重复纳税？