老师您好，我是非营利学校，在收学费时应该收100万元，直接扣除困难补助5万元，实际只收了95万元，怎么做会计分录？
这困难补助你们单位是代收代付的吗？
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甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下:(1)产品销售收入2500万元，营业外收入70万元。(2)发生合理的工资薪金150万元，职工供暖费补贴23万元、防署降温费20万元。(3)发生广告费300万元，税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性赞助16万元，直接向某希望小学捐赠10万元。(4)缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%:广告费不超过当年销售(营业)收人的15%。要求:根据上述资料，分析回答下列小题。1.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时.准予扣除的广告费是()。A.375万元B.385.5万元C.300万元D.10.5万元2.甲公司下列支出中。在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是()。A.环保部门罚款5万元B.税收滞纳金6万元C.直接向某希望小学捐蹭I0万元D.非广告性赞助16万元3.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费是()
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老师您好，我是非营利学校，在收学费时应该收100万元，直接扣除困难补助5万元，实际只收了95万元，怎么做会计分录？
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2、某公司2020年有关资料如下:全年实现利润总额560万元。其中:主营业务收入1600万元,其他业务收入800万元;财务费用中有未完工固定资产贷款利息5万元;预提“坏账准备”金2万元,实际发生坏账损失4万元;实际支付业务招待费20万元;直接向受赠人某学校捐赠10万元。要求计算该厂当年应纳所得税额。老师，你给的答案中。581×1/4。后边的那个怎么变成51了？
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26.(20.0分)甲居民企业，2021年产品销售收入4000万元，其他业务收入1000万元，接受固定资产捐赠收入300万元，产品销售成本2000万元，其他业务成本500万元，缴纳税金及附加300万元。当年发生的业务如下:(1)取得投资收益300万元，其中包含国债利息100万元。(2)发生管理费用400万元，其中包含未形成无形资产的新技术研究开发费用100万元，业务招待费150万元，支付环保部门的罚款20万元。(3)发生销售费用800万元，其中包含广告费和业务宣传费600万元。(4)发生财务费用100万元。(5)全年计入成本、费用的实发工资总额为200万元(在合理的范围内)，实际支付职工福利费30万元，实际支付工会经费5万元，实际支付职工教育经费5万元。(6)营业外支出200万元，其中包含税收滞纳金20万元，通过公益性社会组织向某大学捐款100万元。(7)10月购进符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》的专用设备，取得增值税专用发票注明金额100万元、增值税进项税额13万元，该设备当月投入使用。(其他相关资料:除非特别说明，各扣除项目均已取
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公司损益表显示2021年有关经营情况如下：①1~12月取得商品销售。收入8,500万元，企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年分别取得餐饮收入600万元，歌厅收入400万元。②12月份外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元，增值税80万元，接受某公司捐赠货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元，增值税8万元，企业已按会计准则规定计入营业外收入。③12月份转让股票收益70万元，转让国库券收入30万元。④全年应扣除的销售经营成本7,300万元，发生的与生产经营相关的业务招待费70万元，发生广告费100万元，经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年支付了利息费用24万元，同期金融机构贷款利率为5%。⑤在营业外支出账户中发生的，通过民政局向灾区捐赠50万元，直接向某学校捐赠20万元资助相关联的科研机构开发经费40万元，自然灾害损失30万元，取得保险公司赔款5万元。1.请计算2021年所得税前应扣除的业务招待费，广告费，利息费用?2.计算会计利润=1871万元所得税前应扣除的营业外支出金额?
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不是的，是学校自己资助
借银行存款95万 其他支出5万， 贷提供服务收入100万
按规定学费收入要计提5%的资助金，这5万元要从计提里走，怎么做分录？
借其他支出 贷应付个人收入 借银行存款95万， 应付个人收入5万， 贷提供服务收入100万
没有看明白，老师你分开给我做，一、收取学费时；二、计提学费时；三、发放时
怎么还发放，这不已经给他啦，本来应该是收回来，然后再支付，你现在收的时候就已经少收啦， 计提的时候借其他支出，贷应付个人收入， 收的时候没有收他的，也不需要支付给他 借银行存款 应付个人收入， 贷提供服务收入。
收的时候直接冲计提部分，是这样吗
你好 可以 是这个意思的。
计提 借提供服务收入5 贷其他应付款资助5 收学费 借银行存款95 5 贷提供学费收入100
收学费时没交的5万元用什么科目
其他应付款资助费借方。
计提 借 提供服务收入5 贷 其他应付款资助5 收学费 借 银行存款95 其他应付款资助 5 贷 提供学费收入100
是这样做吗？
你好 是的，是这么做的。
如果困难补助单位是代收代付的，怎么做
借银行贷其他应付款、 借其他应付款、贷银行存款。
代付的不应该走应收账款吗
先收到的用其他应付款，如果你们单位先支付出去，再收到的用其他应收款。
如果单位预收学费分月做收入 借银行存款95 应收账款款5 贷预收学费100 确认收入 借预收学费100 贷提供服务收入95 应收账款5
可以的，可以这么做的。