老师您好，我是非营利学校，在收学费时应该收100万元，直接扣除困难补助5万元，实际只收了95万元，怎么做会计分录？

不是的，是学校自己资助

借银行存款95万 其他支出5万， 贷提供服务收入100万

按规定学费收入要计提5%的资助金，这5万元要从计提里走，怎么做分录？

借其他支出 贷应付个人收入 借银行存款95万， 应付个人收入5万， 贷提供服务收入100万

没有看明白，老师你分开给我做，一、收取学费时；二、计提学费时；三、发放时

怎么还发放，这不已经给他啦，本来应该是收回来，然后再支付，你现在收的时候就已经少收啦， 计提的时候借其他支出，贷应付个人收入， 收的时候没有收他的，也不需要支付给他 借银行存款 应付个人收入， 贷提供服务收入。

收的时候直接冲计提部分，是这样吗

你好 可以 是这个意思的。

计提 借提供服务收入5 贷其他应付款资助5 收学费 借银行存款95 5 贷提供学费收入100

收学费时没交的5万元用什么科目

其他应付款资助费借方。

计提 借 提供服务收入5 贷 其他应付款资助5 收学费 借 银行存款95 其他应付款资助 5 贷 提供学费收入100

是这样做吗？

你好 是的，是这么做的。

如果困难补助单位是代收代付的，怎么做

借银行贷其他应付款、 借其他应付款、贷银行存款。

代付的不应该走应收账款吗

先收到的用其他应付款，如果你们单位先支付出去，再收到的用其他应收款。

如果单位预收学费分月做收入 借银行存款95 应收账款款5 贷预收学费100 确认收入 借预收学费100 贷提供服务收入95 应收账款5