演示账套

老师，这道题怎么理解？

2022-11-29 15:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-11-29 15:34

同学，你好原来分录：借记“主营业务成本”科目贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出) 现在冲减分录：红字借记“主营业务成本”科目红字贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。因为是不得抵扣税额的抵减额，说明这些其实是可以抵减的，所以要把之前确认的不得抵减税额减少一些，因此要做红字

快账用户9633 追问 2022-11-29 15:36

不得抵扣税额的抵减额，这个我不太懂啥意思，可以给我讲解一下吗

齐红老师解答 2022-11-29 15:40

不得抵扣税额，做的是贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)，不得抵扣税额的抵减额，也就是冲减不得抵扣税额的意思，这样原来贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)应该按抵减额做成贷方红字

快账用户9633 追问 2022-11-29 15:41

题目中税务局开具的那俩证明，起到什么作用？

齐红老师解答 2022-11-29 15:46

这两个证明起到原始凭证的作用

快账用户9633 追问 2022-11-29 15:47

看到这俩证明要做什么账务处理？主要不知道这俩证明是做什么用的。

齐红老师解答 2022-11-29 15:50

这两个证明中记载了"不得免征和抵扣税额抵减额"，根据这个写分录。

齐红老师解答 2022-11-29 15:50

看这个链接，了解出口企业的单据和申报 http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810765/n812203/n813169/c1209962/content.html

你好，同学 2021年净资产增加数=(2021每股收益-每股股利)*股数=900 股数=900/(4-1)=300 净资产=300*10=3000 负债=10000-3000=7000 资产负债率=7000/10000=70%

2022-07-06

同学，不好意思，误点了你的答疑，麻烦重新进行提问

2022-07-06

这个是半年计息，所以除以2，所以要复利一次

2023-12-28

你好，存货减少，说明部分存货的成本结转至营业成本中，影响利润。而制造成本是完全成本，大于变动成本，因此利润降低偏小

2022-02-14

2022-11-29

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