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老师,这道题怎么理解

老师,这道题怎么理解
2022-12-08 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-08 11:13

您好,就是会计的折旧方法与税务认可的折旧方法不同,计算所得税按税法口径处理,形成税会差异

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快账用户4191 追问 2022-12-08 11:13

老师,能具体写一下过程吗?

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齐红老师 解答 2022-12-08 11:15

您好,根据题目,会计每年折旧60万元,税法每年折旧金额,100、80、60、40、20,所以形成税会拆

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快账用户4191 追问 2022-12-08 11:24

这个我知道,我只是想知道怎么做会计处理,就是会计分录

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齐红老师 解答 2022-12-08 11:26

您好,分录,1、2年,借所得税费用,贷递延所得税负债,应交税费-应交企业所得税,3、4年,借所得税费用,递延所得税负债,贷,应交税费-应交企业所得税

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