演示账套

Q

老师冲减上年多缴纳的附加税怎么做账务处理啊

2022-11-29 15:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-29 15:27

您好，上一年的分录咋做的你们？

快账用户2947 追问 2022-11-29 15:30

上一年年审的时候已经做了调整分录但因为已经实际缴纳了但账上有已经缴纳的发生额本月想把已经缴纳的附加税款抵消

齐红老师解答 2022-11-29 15:33

借应交税费带以前年度损益调整——所得税费用

快账用户2947 追问 2022-11-29 15:34

冲减已缴纳附加税

齐红老师解答 2022-11-29 15:35

已经缴纳的你冲减？已经缴纳的冲减是需要退回才可以的

快账用户2947 追问 2022-11-29 15:37

已缴纳的抵消

齐红老师解答 2022-11-29 15:38

啥意思？可以说清楚一下吗？是已经缴纳的冲什么时候的？

快账用户2947 追问 2022-11-29 15:39

这部分是已经缴纳的没退本期抵消了

齐红老师解答 2022-11-29 16:17

本期要抵消本期计提的？

您好，上一年的分录咋做的你们？

2022-11-29

借：应交税费——未交增值税 /附加税贷：银行存款

2022-10-10

你好，这个借银行存款贷。其他收益。

2025-01-16

这两种处理。这两种处理方法都正确。

2022-08-19

1. 对于去年的补缴，借记“应交税费-未交增值税”13.98元，贷记“银行存款”13.98元。 2. 对于今年1月的补缴，借记“应交税费-未交增值税”1523.81元，贷记“银行存款”1523.81元。

2024-09-14

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