汇缴前把暂估冲掉,补回真实成本,没票的部分纳税调增,1-5 月按正常业务做账就行。 冲回去年暂估 借:应付账款 — 暂估 贷:以前年度损益调整(或工程施工 / 主营业务成本) 收到发票,按实际入账 借:工程施工 / 主营业务成本 应交税费 — 进项税 贷:应付账款 / 银行存款 汇缴时: 暂估 - 实际发票 = 差额,直接纳税调增。

老师,建筑企业在21年暂估部分成本,22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估,汇算清缴前还三百万未到也未调増,汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估,八月份已经冲完,但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税,那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
请问老师,建筑行业暂估成本在汇算清缴前未到,目前已补缴所得税,挂在账上的应付暂估款怎么处理
老师,小规模23年企业所得税汇算清缴问题,比如23年暂估成本5W,24年5月前收到发票4W。那我是把票贴在23年账本里再汇算清缴调表交差额1W的所得税,还是在24年5月红冲23年暂估,按发票蓝字做到24年?哪种方法比较合适
公司是建筑机械租赁公司,小企业会计制度,23年暂估成本20,借主营业务成本 贷 应付账款-暂估 ,在24年5月取得发票15,汇算调增了5交企业所得税,那5月分录怎么写了
我今年4月份收到去年12月暂估的成本费用票了,需要如何做账,企业所得税汇缴表怎么操作?
公司4月注销,有一笔款回不了款,红冲也联系不了对方确认,这笔款做坏账怎么做分录
无法归还的短期借款怎么会计处理?
建筑行业暂估成本过大,马上所得税汇缴,1到5月怎么做账更合适?
老师,我们公司是小规模纳税人,适用小企业会计准则,我前两天填了2025年度企业所得税汇算清缴,有一家公司是需要缴纳企业所得税700元。如果我在4月份申报并缴纳了企业所得税,请问企业所得税计提的账务处理是要做在3月底吗?
老师,误餐补助需要用什么做原始凭证
老师,工业企业,回单还行,会计都是一堆回单做一个凭证,不同客户不同日期,支出也是一堆单据一个凭证,这样好吗?
可以给员工同时买雇主责任险和工伤保险吗,会不会有重复,这两个险有什么区别?
老师好,税务局让填写表格,分公司不就地预缴的原因填什么呢
找答疑的郭老师,谢谢
请问一下,小规模可以开国际货运代理免税的发票吗