演示账套

乙企业为一家居民企业，本年销售货物收入2000万元，让渡专利使用权收入200万元，包装物出租收入50万元，视同销售货物收入400万元，转让商标所有权收入150万元，接受捐赠收入20万元，债务重组收益10万元，发生业务招待费30万元。工作要求：计算乙企业本年度可在企业所得税前列支的业务招待费金额。

2022-11-29 17:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-29 17:58

营业收入金额2000+200+50+400=2650 营业收入扣除限额2650*5/1000=13.25 实际发生扣除限额30*0.6=18 所以只能按照13.25万来抵扣。

2022-11-29

您好营业收入金额2000%2B200%2B50%2B400=2650 营业收入扣除限额2650*5/1000=13.25 实际发生扣除限额30*0.6=18 乙企业本年度可在企业所得税前列支的业务招待费金额为18

2022-05-29

您好营业收入金额1500+200+50+400=2150 营业收入扣除限额2150*5/1000=10.75万元实际发生扣除限额50*0.6=30 乙企业本年度可在企业所得税前列支的业务招待费金额为10.75万元

2022-06-25

同学你好限额1 =（3000%2B300%2B100%2B600）*0.5%=20 限额2=30*60%=18 限额为18，小于实际金额30万元，可以列支金额为18万元。

2022-07-08

当年营业收入=4000%2B500%2B500=5000 接待费扣除限额=5000*0.5%=25<实际接待费50*60%=30 可在企业所得税税前列支得业务招待费25

2022-11-27

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