工资有部分属于研发工资，那企业所得税工资薪金支出金额包括研发工资还是踢出

那期间费用表那边我要把工资里属于研发费用那部分计入研发费用，职工薪酬变少，工资薪金不踢出，对不上没事嘛

期间费用里面不填写研发支出的，他只填写管理费用、销售费用、财务费用的，我的意思是职工薪酬明细表那里你需要填写精确。

职工薪酬明细表工资大于期间费用里面的工资。

职工薪酬＞工资薪金支出，期间费用里有一行研究费用，研发费用填这行对吧，那职工薪酬里属于研发费用的就得提出来放研发费用里，工资薪金支出就得按实际付的工资填，那职工薪酬不就比工资薪金支出金额小了嘛

期间费用的研究费用，这个是费用化的， 不仅包含工资，还包含其他的，所有的费用话都在这里面。

21年管理费用冲了100万，管理费用中其他就变成了负数，税务老师让调，这100万调到哪？以前年度损益调整？

什么业务冲 这个是研发支出的吗

就是之前暂估了金额计入管理费用，然后21年红冲掉的，管理费用就有负数了，怎么调整

在今年调整的吗？如果是的话，用以前年度损益调整，然后最好去修改汇算清缴。

现在就是想修改汇算清缴的，那红冲的金额就填在纳税金额里面嘛？账载金额填-100万，税收金额填0?

账载金额填写100万就可以的，是一个正数 其他的不要填写，主表自动取数。

我刚看21年的科目余额表暂估那边是平的，21年9月才冲了100万，这个就是要调出来交税是嘛

现在没有调整利润多少 弥补亏损是多少

可以弥补的金额多，总的意思，就是我管理费用负数，就要调增，利润增加是吧