本月有增值税缴纳，但附加税因有留抵税额抵減，没有缴纳费用，还需账务处理么

因留抵税额己全退回银行账户，申报时只缴纳增值税没有附加税，还需计提附加税么，如己计提又如何处理

附加税退了吗，退回的时候你分录怎么做的

因申请时只退增值稅，沒有附加稅，所以次月申报时只缴增税，附加税用留抵税额抵减，没产生费用

附加税没调账吧，没调账就不用计提

没调账，如有计提如何调整

已计提附加税减免 借： 应交税费—城建税， 借： 应交税费—教育附加， 借： 应交税费—地方教育附加 贷：营业外收入-税收减免

老师，帮忙看看，我这样做对不，还是红冲己计提

这样做没问题，那么现在 借*税金及附加 贷*应交税费

嗯嗯，如计提转到营业外收入，就会多出税金费用，后期需做调整不

刚才的计提就是后期的调整，贷应交税费和借应交税费形成平衡

好的，谢谢老师