进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提
老师您好!我们是一般纳税人,一月份收到留底税额12万多,这笔会计分录 借:银行存款 12万 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)12万。月底得转借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷: 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)借: 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 问题1:未交增值税余额在贷方我们欠税了吗?最后还是得交上去是吗?不知道我的理解对不对? 问题2:如果错的话应该怎么处理? 问题3:如果企业不申请留抵退税税务局会自动给退税吗?3个问题先谢谢老师您的耐心解答
老师,这个交各种税的回单怎么做分录?还有我做2月份的账发现1月份结转增值税的分录是借:销项税额 贷:进项税额,差额未交增值税对吗? 还有增值税1月份有留抵4万,是不也需要做分录, 有增值税是不附加税也需要在1月份做计提
老师你好 ,请教一下,一般纳税人,手工账,月末如果进项税额大于销项税额,形成留底税额,那么月末,进项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目吗,如果不用做账务处理,那应交税费-应交增值税-进项税额到年底就会有一个累积数,如何处理呢,老师能说一下详细的账务处理吗,谢谢!
您好老师,我是一般纳税人非加工零售业,上月税务联系说需要退留抵,5月底退到银行账户,现在申报5月份的增值税,我开具税款5万,进项2万,现在需要缴纳3万增值税,问题来了,之前因为有留抵我不需要缴纳增值税,所以附加税是0,现在我需要缴纳3万的附加税是多少?如何计算,求解谢谢老师
老师你好 我本月结转销项进项是发现进项大于销项 我做了进销项的结转 然后余额为负数 要下个月留抵 然后我留抵分录怎么做 下个月不需要缴纳本月增值税 但是下个月底要结转当月增值税 下个月底的结转分录那个留抵税金需要如何做
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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符合条件的话可以申请留抵退税,不需要缴纳增值税及附加税。
老师,那这个月的账务怎么做呢?还是要计提呢?
整体还有留抵,不需账务处理
我这个月就是销项大于进项,但是我全年进项大于进项,并且我目前留抵的是够和这个月的9万抵消的,老师我还是不明白,需要分录的话,可以麻烦您帮我写一下吗?我自己研究您写的分录
谢谢老师,真的太谢谢您了,我刚才没看到您给我回复的,我就又发了一条
老师,我还想咨询您一个问题,年末全年如果进项大于销项,是不是销项余额结转成了0,反之,销项大于进项,进项的余额结转成了0
1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 : 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
这是负债科目不是损益,不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以,交完税后就平了,直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
啊啊啊啊啊,老师我爱你!太感谢你了老师!!!
不客气,有空给五星好评:,