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61.A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率13%,所得税税率为25%,假定不考虑其他相关税费。A公司主要生产和销售甲产品,原材料按实际成本核算,在销售时逐笔结转销售成本。2015年度A公司相关经济业务和事项如下: (1)2月10日,销售甲产品一批,增值税专用发票上注明的货款为600万元,增值税税额102万元。产品已经发出,货款和增值税已经收到并存入银行,该批产品的实际成本为300万元。 (2)本年生产产品领用原材料300万元,生产车间管理领用原材料60万元,企业管理部门领用原材料20万 (3)10月3日,销售原材料批,该批原材料的实际成本为18万元,增值税专用发票上注明的货款为20万元,增值税税额为3.4万元,原材料已经发出,货款和增值税已经收到并存入银行。 (4)本年度用银行存款支付本期发生的广告费用6万元,销售商品过程中发生的保险费14万元,计入当期损益的利息费用及银行手续费合计为4万元。 (5)计算确认本年应交所得税53.75万元,假定不存在所得税纳税调整因素。 要求:逐笔编制A公司上述业务和事项的会计分录。
甲公司为--般纳税人,适用的增值税税率为17%,原材料采用实际成本法进行日常核算。该公司期初“应交税费一应交增值税”科目借方余额为4万元,本月发生如下涉及增值税的经济业务。计算本期应缴增值税税额并进行会计账务处理。(1)购买原材料一-批,专用发票上注明价款为30万元,增值税税额为3.9万元,公司已开出商业承兑汇票,该原材料已验收入库。(2)销售产品一-批,销售价格为80万元(不含增值税税额),实际成本为52万元,提货单和专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。(3)建造厂房领用外购原材料--批,该批原材料实际成本为50万元,应由该批原材料负担的增值税税额为3.9万元。(4)用银行存款缴纳本月增值税万元。
(二)A公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为17%,材料采用实际成本进行日常核算,2013年10月31日“应交税费-应交增值税”账户的借方余额为3000元,可用下月的销项税额抵扣。请编制A公司11月份如下经济业务的会计分录。(1)11月5日,购买原材料--批,增值税专用发票注明价款30万元,增值税金5.1万元,货款尚未支付,该原材料已验收入库。(2)11月10日,销售产品--批,增值税专用发票注明价款80万元,增值税金13.6万元,货已发出,款已收到并存入银行,该批产品成本为60万元。(3)11月20日,工人发放福利领用产品--批,其实际成本为30万元,计税价格为50万元。(不做成本分配的分录)(4)11月25日,用银行存款交纳当月增值税10万元。(5)11月30日,月末盘亏原材料-批,该批材料实际成本为8万元,增值税为1.36万元。(6)11月30日,计算月末应交未交或多交增值税并转帐。
公司为增值税一般纳税企业,增值税税率为13%,材料采用实际成本进行日常核算。该公司2019年6月30日“应交税费—应交增值税”科目借方余额为4万,该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。7月份发生如下涉及增值税的经济业务:(1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明价款为60万元,增值税额为7.8万元,公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库。(2)用原材料对外投资,双方协议按成本作价。该批原材料的成本和计税价格均为41万元,应交纳的增值税额为5.33万元。(3)销售产品一批,销售价格为20万元(不含增值税额),实际成本为16万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。(4)在建工程领用原材料一批,该批原材料实际成本为30万元,应由该批原材料负担的增值税额为3.9万元。(5)月末盘亏原材料一批,该批原材料的实际成本为10万元,增值
3、甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。材料采用实际成本进行日常核算。2021年12 月初“原材料”科目余额为 600 万元,与原材料有关的“存货跌价准备”科目无余额,当月该企业发生如下经济业务(1)5日,购入原材料,增值税专用发票上注明的价款为200 万元,增值税税额为26 万元,供货方代垫运费5万元,增值税税额 0.45 万元,运输途中发生合理损耗10 万元,材料已验收入库,款项尚未支付。 (2)15 日,销售一批原材料,开具的增值税专用发票上注明的价款为 100 万元,增值税税额为 13 万元,售出材料成本为 30 万元,材料已发出,符合收入确认条件,确认收入的同时结转销售成本,全部款项尚未收到。 (3)20日,生产车间生产产品耗用材料30万元,车间管理部门耗用材料 20万元。 (4)31日,该企业原材料及其生产的产品发生减值,原材料预计可变现净值为600 万元
请问您这是202年的题目吗?
甲公司2022年至2025年发生的无形资产相关业务如下。一甲公司于2022年一月从乙公司购入一项专利使用权,以银行存款支付买价及相关费用十万元。二甲公司于各年末计提无形资产摊销该专利的法定有限期为15年,合同约定有效期为十年。32025年一月,公司将该项专利所有权转让给丙公司,取得15万元收入,存入银行四应交纳的相关税费为9000元。五计算转让该项无形资产取得的净收益计算转让该该项无形资产取得的净收益并写出它的会计分录
计算转让无形资产所取得的净收益的会计分录
2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。
去年汇算清缴利润表填错了,今年汇算清缴时利润表的上年金额是更改为正确的还是按去年上报的填?
五、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。答案
某工业企业为增值税小规模纳税人,原材料采用计划成本核算,A材料计划成本每吨为20元。本期购进A材料6000吨,收到的增值税专用发票上注明的价款总额为102000元,增值税税额为13260元。另发生运杂费用1400元,途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨,运输途中合理损耗5吨。会计分录
【32】12月15日,销售给济南信达汽车配件有限公司铝合金油箱,并开出增值税专用发票(号码:03349236),列明价款90044.25元,增值税额11705.75元。货已发出,收到对方交来金额为81750元的转账支票。(提示:成本结转月末一次进行)写分录,谢谢
老师,我们一个老公司一个新公司,以后老的不用了,在新老公司交替的时候出现了这样一个情况,12月份计提1月公司账是做在新公司名下做的,但是社保扣款的时候从老公司账上扣款的,在发放1月工资的时候,个人社保部分是其他应付款的贷方,是不是要一直挂着了呢,因为交款是在老公司账户交的,实际这个其他应付款个人社保部分已经不存在了,该怎么办呢,不想一直挂账上
w公司2024年2月18日购入一台需要安装的固定资产,不含税的买价20万元,这增值税2.6万元,运输费和保险费6万元,运费保险费增值税5千元,发生安装费1万元,增值税600元,银行存款支付安装人员工资5千元,领用公司库存商品8千元,3月8日设备安装完成,该设备预期使用寿命5年,年限平均计提折旧完成2-4月相关会计分录