2题福州某企业2019年自行核算实现利润总额50万元，后经聘请的会计师事务所宙计，发现有关情况如下:(A)计入成本、费用中的实发工资120万元;发生的工会经费4.4万元、职工福利费18.8万元、职工教育经费12.6万元。(B)计入全年管理费的业务招待费为5万元，广告费用为20万。(当年产品销售收入为400万)(C)财务费用中含向非金融机构借款50万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(D)当年通过市政府向贫困地区捐赠9万;要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算业务招待费与广告费用应调整的所得额(3)计算利息支出应调整的所得额，(4)计算捐赠应调整的所得额;(5)计算该企业当年应缴纳的企业应纳税额。

2题福州某企业2019年自行核算实现利润总额50万元，后经聘请的会计师事务所宙计，发现有关情况如下:(A)计入成本、费用中的实发工资120万元;发生的工会经费4.4万元、职工福利费18.8万元、职工教育经费12.6万元。(B)计入全年管理费的业务招待费为5万元，广告费用为20万。(当年产品销售收入为400万)(C)财务费用中含向非金融机构借款50万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(D)当年通过市政府向贫困地区捐赠9万;要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算业务招待费与广告费用应调整的所得额(3)计算利息支出应调整的所得额，(4)计算捐赠应调整的所得额;(5)计算该企业当年应缴纳的企业应纳税额。

2题福州某企业2019年自行核算实现利润总额50万元，后经聘请的会计师事务所宙计，发现有关情况如下:(A)计入成本、费用中的实发工资120万元;发生的工会经费4.4万元、职工福利费18.8万元、职工教育经费12.6万元。(B)计入全年管理费的业务招待费为5万元，广告费用为20万。(当年产品销售收入为400万)(C)财务费用中含向非金融机构借款50万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(D)当年通过市政府向贫困地区捐赠9万;要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算业务招待费与广告费用应调整的所得额(3)计算利息支出应调整的所得额，(4)计算捐赠应调整的所得额;(5)计算该企业当年应缴纳的企业应纳税额。

2题福州某企业2019年自行核算实现利润总额50万元，后经聘请的会计师事务所宙计，发现有关情况如下:(A)计入成本、费用中的实发工资120万元;发生的工会经费4.4万元、职工福利费18.8万元、职工教育经费12.6万元。(B)计入全年管理费的业务招待费为5万元，广告费用为20万。(当年产品销售收入为400万)(C)财务费用中含向非金融机构借款50万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(D)当年通过市政府向贫困地区捐赠9万;要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算业务招待费与广告费用应调整的所得额(3)计算利息支出应调整的所得额，(4)计算捐赠应调整的所得额;(5)计算该企业当年应缴纳的企业应纳税额。

某商贸企业2021年度资产总额4000万元,在册职工270人,自行核算实现利润总额,140万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下:(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费28万元(已经取得专用收据)。(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台,租赁期为2年,一次性支付不含增值,税租金40万元,计入了当期的管理费用。(3)财务费用中含向非金融机构借款的全年利息支出,借款本金为500万元,年利率10%（银行同期同类贷款利率6%）。(4)当年发生违约金50万元，被消防部门罚款支出5万元。(5)上年亏损52万元。要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。(1)计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。(2)计算租赁设备的租金应调整的应纳税所得额。(3)计算利息支出应调整的应纳税所得额。(4)计算违约金、罚款支出应调整的应纳税所得额。(5)计算该企业的应纳税所得额。(6)计算该企业当年应缴纳的企业所得税额。

3.某生产企业2020年度生产经营业务如下：（1）取得产品销售收入3000万元、国债利息收入20万元；（2）与产品销售收入配比的成本2100万元；（3）发生销售费用252万元、管理费用390万元（其中业务招待费28万元、新产品研发费用120万元）；（4）向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元（注：金融企业同期同类借款年利息率为6%）；（5）企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元；（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费3万元、发生职工福利费35万元、发生职工教育经费10万元。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。（1）计算会计利润总额；（2）计算业务招待费、新产品研发费用应调整的应纳税所得额；（3）计算国债利息收入、利息费用应调整的应纳税所得额；（4）计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；