同学你好 看差额是多少就开多少
老师好 2017年我们借用乙方资质干了一个工程,工程清单合同570万。我们给乙方提供材料等发票获得工程款,乙方收取稅和管理费。 2018年完工!2020年初,甲方竣工审计砍掉9万。 乙方在2018年末 已分三次给甲方开具了合同570万工程发票!并已缴纳570万的税款! 甲方于今年初也给乙方出具了审计结算报告! 提问, 1:乙方多开具的9万发票怎么处理?(乙方是一般纳税人) 需要发票冲红吗?(18年已开完)想这样能减少多缴的税! 2:甲方说乙方可以根据审计报告冲减工程款, 乙方还应该向甲方索取哪些资料手续?
请教下老师,物流公司一般纳税人,签了份以租代售合同,合同约定甲租给乙三辆运输车,每月按2900元/辆支付租金,租期2年。乙方于6月对公账户支付4万押金,临时用车租金0.68万元,预付合同租金0.84元(乙方取得甲方内容为车辆租金的专票价税合计1.52万元,取得押金收据4万元)。双方口头协商同意于8月将押金转分期首付款,应付押金转首付款2万,结算7-8月租金应付1.74万,另应付保险费0.8万,扣除已预付的1.52万的租金后,实际对公账户支付3.7万(乙方取得甲方开具的车辆租金增值税专用发票价税合计3.7万)。9-10月分期款各0.87万由股东私转私方式垫付(未取得发票)。11月乙方取得价税合计4万的押金转租金车辆租金增值税专用发票,另支付11月租金0.87万,临时用车租金0.84万(乙取得甲开的车辆租金增值税专用发票价税合计1.75万大于应开金额1.71万)。12月甲方提前将一辆车过户给乙公司,乙公司支付该辆车的提前还款过户分期款本金4.5398万及过户费及杂费0.1398万(取得甲方开具的车辆租金专票价税合计4.5998万,发票金额扣除11月多开的400元)。另取得二手车机动发票3万
老师们,小建筑工程公司的一个700多万的合同,我们是乙方,就这个一个项目快竣工了,而且是分包出去的,等于项目经理挂靠我们乙方公司的资质承包的这个项目,合同里也写地非常明确乙方承包的施工队农民工工资与乙方签订劳动合同并缴纳社保并提供月工资表名单,可实际上这部分人工费甲方未按合同履行,而是直接给这农民工发了工资,但是这部分农民工的个人所得税申报在乙方公司提交的,我才来几天,我所在的乙方公司小会计居然又拿这部分农民工工资虚计提了工资,贷方都挂到其他应付老板(表示垫付的)累计900多万了,可实际上账上根本没有那么多的钱,这一个合同也就700多万,工程款还都没有及时拨过来,却要求开票
公司是建筑装饰装修行业,我方(施工方)跟甲方合同结算没有规定时间,只是大概在合同里面写明完成到某个工序甲方验收,就开票结算。假如此工程合同总价是62万元(含税),工程完工验收后,假如前期工程款60万元(含税)已付、留有工程款的尾款2万元作为此项目质量保证金,等质保期到期,工程无质量问题才结算尾款2万。我方(施工方)开票结款。问题(1)假如我司是小规模纳税人2022.7.8开票含税30万元,如何确认收入,运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转?增值税纳税义务什么时候发生,如何挂账?(2)假如我司是小规模纳税人2022.7.27工程完工验收开票20万元(含税),如何确认收入,运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转?增值税纳税义务什么时候发生,如何挂账?
甲公司是一家建筑施工企业,为增值税一般纳税人,采用一般计税方法计算缴纳增值税。本年3月甲公司与乙公司进行某工程项目验收与结算。合同约定的工程价款为1090万元(含税),在乙公司验收合格的当月先支付甲公司合同价款的80%,一年后再支付剩余的20%(作为质押金)。乙公司本年3月对该工程项目验收合格并向甲公司支付872万元(含税)的价款,甲公司按872万元(含税)向乙公司开具了增值税专用发票。要求:对甲公司相关业务进行账务处理。
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗